金融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关(guān)部(bù)门(mén)负(fù)责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科(kē)创板首批(pī)欺诈发(fā)行(xíng)案(àn)件答记(jì)者问(wèn)。证监会有关部门负责人(rén)表示，欺(qī)诈发行、财务(wù)造假等资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者合法(fǎ)权爪zhua跟爪zhao的区别组词，爪zhua跟爪zhao的区别图解益(yì)，危及市(shì)场秩(zhì)序和金融(róng)安全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国(guó)办《关(guān)于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依(yī)法严(yán)厉查处证券违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立体化打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚决贯彻落(luò)实(shí)党(dǎng)中央国务院对资本(běn)市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成(chéng)强力(lì)震慑。

　　具(jù)体问答如(rú)下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶(jīng)存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛。作(zuò)为监(jiān)管(guǎn)机构，如何(hé)推动对(duì)上述发行人、控股股东(dōng)、实际(jì)控制人、中介机(jī)构及(jí)其责任(rèn)人员等相(xiāng)关责任主体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资(zī)本市(shì)场“毒(dú)瘤(liú)”严重损害(hài)广大投资者合法权益，危及(jí)市场秩序和金融安全。中(zhōng)办、国办(bàn)《关于依(yī)法从严(yán)打击证券违(wéi)法活动的意见(jiàn)》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处(chù)证(zhèng)券违(wéi)法犯罪案件，立(lì)体化打击证(zhèng)券违法活(huó)动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国(guó)务(wù)院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实(shí)行(xíng)行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对(duì)于证券发(fā)行人及相(xiāng)关控(kòng)股(gǔ)股东、实际(jì)控(kòng)制人等(děng)“首恶(è)”坚决严惩，全方位追(zhuī)责。如在上述(shù)两(liǎng)案的行政(zhèng)责任(rèn)方面，我(wǒ)会依法向泽(zé)达(dá)易盛（天津）科技(jì)股份有限公司(sī)（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存(cún)储(chǔ)技术(shù)股份(fèn)有限公司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相关责任人作出(chū)行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人员进行行政处罚，并对部分(fēn)责(zé)任(rèn)人员采(cǎi)取证券(quàn)市场(chǎng)禁入措施(shī)。同(tóng)时，我会加(jiā)强与(yǔ)公(gōng)安机关的沟通协调(diào)，对(duì)涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依法及时移送公安机关处理，推动案件刑(xíng)事追责相关(guān)工作。另外(wài)，根(gēn)据《上海证券交(jiāo)易所科创板股票上市规则(zé)》的规定(dìng)，上海证券交易所将依法对(duì)泽(zé)达(dá)易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储启动(dòng)重大(dà)违法(fǎ)强制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适格投资者及时有效地追究违规上市公(gōng)司及(jí)其相关中介(jiè)机构(gòu)等(děng)责任主体(tǐ)的民(mín)事赔偿(cháng)责任(rèn)。民事(shì)责任(rèn)是资本市场法(fǎ)律责任(rèn)体系的重要(yào)组成部分，是(shì)对违(wéi)法(fǎ)行为进行立(lì)体式追责的重要一环，也是提高(gāo)资本(běn)市场违法(fǎ)违规成本(běn)的(de)重要(yào)举(jǔ)措(cuò)。我会(huì)将进一步畅(chàng)通投资者权利救济渠道，维护(hù)投资者合法权益，督促市场参与(yǔ)各方归位尽(jǐn)责，形(xíng)成资本(běn)市场良好生(shēng)态。

　　三是对于为(wèi)上市公(gōng)司提供保荐(jiàn)、承(chéng)销服(fú)务(wù)的(de)证券公司、出(chū)具(jù)审计(jì)报告的或者法(fǎ)律意(yì)见书的证券(quàn)服务机(jī)构等违规主体实施精准打击。如(rú)果相(xiāng)关中(zhōng)介机构故意参与造(zào)假，情(qíng)节恶劣，坚(jiān)决(jué)严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法(fǎ)机关处理；如(rú)果相关中介机构主要涉嫌执业未(wèi)勤(qín)勉尽责的情(qíng)形，我会将按(àn)照(zhào)过责相当的(de)法治理念，综合考虑违法程度、案件(jiàn)情(qíng)况、执法效率(lǜ)、赔偿投资者损失意愿和能力等因(yīn)素，依法(fǎ)妥善(shàn)处理，让(ràng)中介机构为其未勤勉尽责的执业行为付(fù)出代(dài)价。

　　四是(shì)关(guān)于中介机构的责任人(rén)员(yuán)。证券公司、会计师(shī)事务所、律师(shī)事务所等(děng)中介机(jī)构从(cóng)业人员(yuán)的道德(dé)水准、专业(yè)能力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量(liàng)的重要因(yīn)素。如果在欺(qī)诈发行、财务(wù)造假(jiǎ)等案件中发现相关中介机构责任人员(yuán)存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶(jīng)存储欺(qī)诈(zhà)发行案严(yán)重损(sǔn)害(hài)投(tóu)资者合(hé)法权益，目(mù)前(qián)在投(tóu)资者保护方面有哪(nǎ)些(xiē)安(ān)排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民(mín)事(shì)诉讼法》等法律法(fǎ)规规定了(le)包括协商和解、纠(jiū)纷(fēn)调解(jiě)、先(xiān)行赔(péi)付、责(zé)令回购(gòu)、行政执法当事(shì)人承诺、单独诉讼(sòng)、示范判决、代表人(rén)诉讼等一系(xì)列投资者赔偿(cháng)救济制度。这些制度各有(yǒu)优势，对于(yú)个案中(zhōng)采用何种方式，需综合考(kǎo)虑(lǜ)不(bù)同投资者赔偿救(jiù)济制度的适用条(tiáo)件、投资者获(huò)赔(péi)的(de)充(chōng)分性和(hé)有效性、赔付责(zé)任主体的意愿和(hé)能(néng)力等因素，目标都是有(yǒu)效(xiào)保护(hù)投资(zī)者(zhě)、惩戒和震慑(shè)违(wéi)法行为(wèi)人。

　　对(duì)于泽达易盛案，上海金融(róng)法院(yuàn)已(yǐ)经收到泽(zé)达易盛普通代表人诉讼起诉(sù)材料(liào)，中证中小投资者服务中心发布公(gōng)告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉(sù)讼(sòng)进展，如上海金(jīn)融法院受理并裁定适(shì)用普(pǔ)通(tōng)代表人(rén)诉讼，将依法接受投资者特(tè)别授权，申请参加(jiā)该案并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制(zhì)度具有“默示加(jiā)入、明示退出”的特征(zhēng)，能够一揽子(zi)解决泽达易(yì)盛案(àn)的(de)民事赔(péi)偿问(wèn)题，适格(gé)投资(zī)者(zhě)的(de)合(hé)法权(quán)益可以(yǐ)在诉讼程序中得到保(bǎo)护(hù)。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公(gōng)司作为(wèi)紫晶存储申请(qǐng)首次公(gōng)开发行股(gǔ)票的(de)保荐机构和(hé)主承销商(shāng)，与其他(tā)中(zhōng)介机构正在主动筹备投资(zī)者赔(péi)偿(cháng)事宜，拟(nǐ)共同出(chū)资(zī)10亿(yì)元设(shè)立先行(xíng)赔付专项(xiàng)基金（上述(shù)金(jīn)额为(wèi)公司初步(bù)估算(suàn)结果，基金规模将根据最终计(jì)算的适(shì)格投资者损失赔付金额进行调整），用于先行赔付适(shì)格(gé)投资者的投(tóu)资损失。先行赔(péi)付可以(yǐ)高效(xiào)、快捷地解决(jué)紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适格投资(zī)者可以积极参与(yǔ)先行赔付程序直(zhí)接(jiē)获(huò)赔，以维护自身合法权(quán)益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)披(pī)露的公告(gào)中提出向证监会提交证券期货行政执法当事人承诺申(shēn)请，证监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了(le)证券领(lǐng)域行政执法当事人(rén)承诺制(zhì)度(dù)（以下简称(chēng)当事人承诺制(zhì)度）。当事人承(chéng)诺制度是指国(guó)务院证券监督(dū)管理机构(gòu)对涉(shè)嫌证(zhèng)券(quàn)期货违法的单位(wèi)或者个人进行调(diào)查期(qī)间，被调查的当(dāng)事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行(xíng)为、赔偿有关(guān)投资(zī)者损失、消除损害或者不良影(yǐng)响并(bìng)经国务院证券监督(dū)管理(lǐ)机构认可，当事(shì)人履行承诺后国务院证券监督管(guǎn)理机(jī)构终(zhōng)止案件调(diào)查(chá)的行(xíng)政执(zhí)法方式(shì)。相(xiāng)关法(fǎ)律法规明确(què)规定了当事(shì)人承诺制度的(de)基本流程(chéng)、适用范围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》等规定(dìng)，承诺金兼具(jù)惩戒和(hé)赔偿功能(néng)，承诺金(jīn)数额的确定(dìng)需要(yào)综合考虑当(dāng)事人因涉嫌违法行为可能获得的(de)收(shōu)益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以(yǐ)罚款和(hé)没收违法所得的金额，以及投资者因当事人涉嫌违法行(xíng)为所遭受的损失等诸(zhū)多(duō)因(yīn)素。承诺金(jīn)数额通常高于罚没款数(shù)额，且可用于(yú)赔(péi)偿投资(zī)者损失(shī)，在证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺这一程序(xù)中，既可以实(shí)现对申请人的精准(zhǔn)打击(jī)，也可(kě)以有效便捷(jié)地补偿(cháng)投(tóu)资者的损(sǔn)失(shī)。因此，当事人承诺制度可以一(yī)并解决案件相关的行政处(chù)理与民事赔爪zhua跟爪zhao的区别组词，爪zhua跟爪zhao的区别图解偿(cháng)问题，有效提高执(zhí)法效(xiào)能(néng)，达到行政追(zhuī)责与民事追责相(xiāng)统一的效果。

　　对于中信建投证(zhèng)券股份有限公司向我会提(tí)交当事人承诺申请，我会将依爪zhua跟爪zhao的区别组词，爪zhua跟爪zhao的区别图解据《证(zhèng)券法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度实施办法(fǎ)》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制度(dù)实施规(guī)定(dìng)》等规(guī)定，依法依(yī)规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等(děng)中介机构及其责任人员，下一(yī)步(bù)将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对(duì)泽达易盛和(hé)紫晶存储(chǔ)所涉中介机构开展“一案双查”。在(zài)泽达(dá)易盛(shèng)案(àn)中，东兴(xīng)证券股份有限公司(sī)、天健会计师事务所、北京市康达律师事务(wù)所等中介机构因涉嫌在相关执业过程(chéng)中未勤勉(miǎn)尽责，近日(rì)已被我会立案。在紫晶存储(chǔ)案中，我(wǒ)会对中信建投证(zhèng)券股份有限公司(sī)、容(róng)诚会计(jì)师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师事务(wù)所等中介机(jī)构启动了(le)相关调查工(gōng)作，后续将(jiāng)根据其在(zài)相关(guān)执业行为中的勤勉(miǎn)尽(jǐn)责情况，结合其主动先行(xíng)赔付以及申请证券期货行政执法当事(shì)人承诺等情形，依法(fǎ)进(jìn)行下一(yī)步处理(lǐ)。需要指出的是(shì)，我们(men)将关注(zhù)相关中介机构有关责任人员在上(shàng)述案(àn)件中的执业行(xíng)为，如果(guǒ)发现有关(guān)责(zé)任人员存在违法违(wéi)规行为(wèi)，将依(yī)法依规予以严处。

　　证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介机构是保障(zhàng)资(zī)本市(shì)场高质量发展的重要(yào)力量，中(zhōng)介机构(gòu)及其(qí)从业(yè)人员应当严格遵守法(fǎ)律法规和职(zhí)业道(dào)德(dé)要求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉营造和维护风清气正的(de)企业文化和行业文化，珍视行(xíng)业声誉(yù)。

未经允许不得转载：珠海业勤税务师事务所有限公司 爪zhua跟爪zhao的区别组词，爪zhua跟爪zhao的区别图解