金融界4月(yuè)21日消息 证(zhèng)监(jiān)会有关部(bù)门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈(zhà)发(fā)行案件答(dá)记者(zhě)问。证监(jiān)会(huì)有关部门负(fù)责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的(de)意(yì)见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证(zhèng)券(quàn)违法犯(fàn)罪(zuì)案(àn)件，立(lì)体化打击证券违法活动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻落实(shí)党中央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要(yào)求，推动(dòng)对(duì)欺诈发行等(děng)违(wéi)法犯罪行(xíng)为实行(xíng)行政、民(mín)事、刑事(shì)立(lì)体惩(chéng)处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如(rú)下：

　　1.泽达(dá)易(yì)盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件，社会影响广泛(fàn)。作(zuò)为监管机构，如何(hé)推(tuī)动对上述发行人、控(kòng)股(gǔ)股东、实(shí)际(jì)控制人、中介机构及其责任人员(yuán)等相(xiāng)关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩序(xù)和(hé)金融安全。中办、国办《关(guān)于依法(fǎ)从严打击证券违法活动(dòng)的意(yì)见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违(wéi)法(fǎ)活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中(zhōng)央(yāng)国务院对做出贡献，做出贡献与作出贡献的区别在哪资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行(xíng)等(děng)违法犯罪行为实(shí)行行政、民(mín)事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一是(shì)对于证券发行人及相关(guān)控股股东、实际控制(zhì)人等“首(shǒu)恶(è)”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如在(zài)上述两案(àn)的行(xíng)政责任方(fāng)面，我会依法(fǎ)向泽达(dá)易盛（天津(jīn)）科(kē)技(jì)股份(fèn)有限公司(sī)（以下简称泽达易盛(shèng)）和广东紫晶信息存储技术股份有限公司（以下简称紫(zǐ)晶存储）及(jí)相关责任人作出行(xíng)政处罚和市(shì)场禁入决定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存储及相关责(zé)任人员进行行政处罚，并对部分(fēn)责任(rèn)人员采取证券(quàn)市场禁入措施。同时，我会加强与公安(ān)机(jī)关的(de)沟通协调，对(duì)涉嫌(xián)刑事(shì)犯(fàn)罪(zuì)的(de)当(dāng)事人(rén)依(yī)法及时移送公安机关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券交(jiāo)易所科创(chuàng)板股票上(shàng)市规则》的规定(dìng)，上海(hǎi)证券交易(yì)所将依法对(duì)泽达易盛(shèng)、紫晶存储启(qǐ)动(dòng)重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是(shì)依法支持(chí)适(shì)格投资(zī)者(zhě)及(jí)时有效(xiào)地追(zhuī)究违规上(shàng)市公司及其相关中介机(jī)构等责(zé)任主体的民事赔偿(cháng)责任。民事责任是资本市场法律责任体系的(de)重要(yào)组(zǔ)成部分，是对违法(fǎ)行为进行(xíng)立体式追(zhuī)责的重要一环(huán)，也是提高资本市场违法违规成本的重要举措(cuò)。我会将进一步(bù)畅通投(tóu)资者(zhě)权(quán)利救济(jì)渠道，维护(hù)投资者合法(fǎ)权(quán)益，督(dū)促市场(chǎng)参与(yǔ)各方归位尽(jǐn)责(zé)，形(xíng)成资本市场良好生态(tài)。

　　三(sān)是对于(yú)为上市公司(sī)提供保荐、承销服务(wù)的(de)证券公(gōng)司、出(chū)具(jù)审计(jì)报告(gào)的或者法(fǎ)律意见书(shū)的证(zhèng)券(quàn)服务机(jī)构等违规主体实施精准(zhǔn)打击。如(rú)果相关中介机(jī)构故意(yì)参(cān)与(yǔ)造假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相(xiāng)关中介机构主要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽(jǐn)责的(de)情(qíng)形，我会将按照过(guò)责相当的法治(zhì)理念，综合(hé)考虑违法(fǎ)程度(dù)、案(àn)件情况(kuàng)、执法效率(lǜ)、赔偿投资者损失意愿和能力等(děng)因素，依(yī)法妥善处理，让中介机构为其未勤勉尽责(zé)的(de)执业行为付出(chū)代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的责(zé)任人员。证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介(jiè)机构从业人员的道德水准、专业(yè)能(néng)力、合规风险意(yì)识和廉洁从业水平等，是保障证(zhèng)券服务质量的重要因素。如果(guǒ)在欺诈发(fā)行(xíng)、财务造假(jiǎ)等案件中发(fā)现相关中介机构责任(rèn)人员存在(zài)违法违(wéi)规行为(wèi)，将(jiāng)依(yī)法(fǎ)依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行案严重损害(hài)投资者合法权益，目(mù)前在投资(zī)者保(bǎo)护方面有哪(nǎ)些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法(fǎ)》等法律(lǜ)法规规(guī)定了包括协商和解、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责令回(huí)购、行政执法当事人(rén)承诺、单独诉讼(sòng)、示(shì)范判决、代表人诉讼等一系列(liè)投资者赔偿救济制度。这些制(zhì)度(dù)各有优势，对于个(gè)案中(zhōng)采(cǎi)用何种方(fāng)式(shì)，需(xū)综合考虑(lǜ)不同(tóng)投资者赔偿救济制度的适用条件、投资者获赔的充分性(xìng)和有效(xiào)性、赔付(fù)责任主体的意愿和(hé)能力等(děng)因素，目标都(dōu)是有效保护(hù)投资者(zhě)、惩戒和震慑违法行为(wèi)人。

　　对(duì)于泽(zé)达(dá)易盛(shèng)案，上(shàng)海金融(róng)法院已(yǐ)经(jīng)收到泽达(dá)易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼起(qǐ)诉材料(liào)，中证中(zhōng)小投资者服务中(zhōng)心发布(bù)公告，表(biǎo)示密切关注泽(zé)达(dá)易盛普通代(dài)表人诉讼进(jìn)展，如上海金融(róng)法院(yuàn)受(shòu)理并裁定(dìng)适用(yòng)普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)，将依法接受投资(zī)者(zhě)特(tè)别授权，申请参加该案并转(zhuǎn)换特(tè)别代表人(rén)诉讼。特别代表人诉讼制度(dù)具有“默示(shì)加入、明示(shì)退出(chū)”的特征，能够一(yī)揽子解决(jué)泽达易盛案的(de)民事赔偿问题，适(shì)格投资(zī)者的合(hé)法(fǎ)权益可以在(zài)诉讼程序(xù)中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶(jīng)存储(chǔ)案(àn)，中信建(jiàn)投证券股份有限公司(sī)作为紫晶(jīng)存储申请首次公(gōng)开发(fā)行(xíng)股(gǔ)票的保荐机构和主承销商，与其他中介(jiè)机构正(zhèng)在(zài)主动(dòng)筹备(bèi)投资(zī)者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述(shù)金额(é)为公司初步估算结果(guǒ)，基金规模将根据(jù)最终(zhōng)计算的适(shì)格投资者损失(shī)赔付金(jīn)额进行(xíng)调整(zhěng)），用(yòng)于(yú)先行赔付适格(gé)投资者的投(tóu)资损失(shī)。先(xiān)行(xíng)赔付可以高效、快捷(jié)地解(jiě)决紫晶存(cún)储案的(de)民事赔偿问题，适格(gé)投资者可以积(jī)极参与先行赔付程序直接获(huò)赔，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建投(tóu)证(zhèng)券(quàn)股份有(yǒu)限公(gōng)司披露(lù)的公告中(zhōng)提出向(xiàng)证监(jiān)会提交证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承(chéng)诺申(shēn)请，证监(jiān)会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证券(quàn)法》新增了证(zhèng)券领域行政执法当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度(dù)（以下简称当事人承诺制度(dù)）。当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度是指国务院证券(quàn)监督管(guǎn)理(lǐ)机(jī)构对涉嫌证券期(qī)货违法(fǎ)的单位或者个人进行调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损(sǔn)失、消除(chú)损(sǔn)害或者不良影响并(bìng)经国(guó)务院证(zhèng)券监督管理机构认可(kě)，当(dāng)事人(rén)履行承诺后国务院证券(quàn)监督(dū)管理机(jī)构终止案件调查的行政执法方式。相关法律法规明(míng)确规定了当事人承诺制(zhì)度(dù)的(de)基本流程、适用(yòng)范围、监(jiān)督(dū)制约(yuē)机制等。

　　根据(jù)《证券期(qī)货行政执法当事(shì)人(rén)承诺制度实(shí)施办法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿(cháng)功能，承(chéng)诺金数(shù)额的确定需要(yào)综(zōng)合考虑当(dāng)事(shì)人因(yīn)涉嫌违(wéi)法行为可能(néng)获得的收益或者避(bì)免(miǎn)的损失、当事人(rén)涉嫌(xián)违法行为依法可(kě)能被处以(yǐ)罚款和没收违法所得的金额，以及投(tóu)资者因当事人涉嫌违法(fǎ)行为所(suǒ)遭受的损(sǔn)失等(děng)诸多(duō)因素(sù)。承诺金(jīn)数额通常(cháng)高于(yú)罚没款数额，且可用于(yú)赔偿(cháng)投资(zī)者损失(shī)，在证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺这(zhè)一程(chéng)序(xù)中，既可以实现(xiàn)对申请人的精准打(dǎ)击(jī)，也可(kě)以有效便捷地补偿(cháng)投资者的损(sǔn)失(shī)。因此，当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)可(kě)以一并解(jiě)决案件相关的行政处理与(yǔ)民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执做出贡献，做出贡献与作出贡献的区别在哪法效能(néng)，达到行政追(zhuī)责与民事追责相统一(yī)的效(xiào)果。

　　对于中信建投证(zhèng)券股份有限公司向我会提交(jiāo)当事(shì)人承诺申请，我会将依据《证券(quàn)法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施办法》《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度实(shí)施规定》等规(guī)定(dìng)，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券(quàn)公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等中介机(jī)构及其责任(rèn)人员，下一(yī)步将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会(huì)贯彻“零容忍”要求，对(duì)泽达易盛和紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉中介机构开(kāi)展“一(yī)案双查”。在(zài)泽(zé)达易盛案中，东兴(xīng)证券股(gǔ)份有限公(gōng)司、天健会(huì)计师事务所、北京市康达律师事务所等中介机构因涉嫌在相关执(zhí)业过程中未(wèi)勤(qín)勉尽(jǐn)责，近(jìn)日(rì)已被我会(huì)立案(àn)。在(zài)紫晶存储案中，我会对中信(xìn)建投(tóu)证券股份(fèn)有(yǒu)限公司、容诚会计师事务所、致同会计(jì)师事(shì)务(wù)所、广东恒益律师(shī)事(shì)务所等中介机构启动(dòng)了相关调查工作，后续将根据(jù)其在(zài)相关执业行为中的勤(qín)勉尽责情况，结合其主动先行(xíng)赔(péi)付以(yǐ)及申请证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺等情形，依法进行下一(yī)步处理。需要指出的是，我们将关注相关中介机构有关责任人员(yuán)在上述案件中(zhōng)的执业行为(wèi)，如果发现有关(guān)责(zé)任人员(yuán)存做出贡献，做出贡献与作出贡献的区别在哪在违(wéi)法违规(guī)行为，将依法依规(guī)予(yǔ)以(yǐ)严处(chù)。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构(gòu)是保障资(zī)本(běn)市(shì)场高质量(liàng)发(fā)展(zhǎn)的重要力量，中介机构及其(qí)从业(yè)人员应当严格遵守法(fǎ)律(lǜ)法规和职(zhí)业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和维护风(fēng)清气(qì)正的企业文化和行业(yè)文化，珍视(shì)行业声(shēng)誉。

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