科创板首(shǒu)批退市公(gōng)司，正式确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布(bù)公告称，其收到证监会下发的《行(xíng)政(zhèng)处罚决(jué)定(dìng)书》，将被实施重大违法强制退市(shì)，

　　与此同时(shí)，上交所也对(duì)两公司下(xià)发(fā)拟终止公司股(gǔ)票上市的事先告(gào)知书，两家公司的(de)股票自(zì)4月24日开市(shì)起停牌。

　　4月21日(rì)晚间，上海金(jīn)融法院消(xiāo)息(xī)显示，其收(shōu)到12名投(tóu)资者共同起(qǐ)诉泽达易盛(shèng)、林(lín)应等证券虚假陈述(shù)责任纠(jiū)纷的(de)申(shēn)请，保(bǎo)荐券(quàn)商东兴(xīng)证券及两爪zhua跟爪zhao的区别组词，爪zhua跟爪zhao的区别图解名保代、天健会计师事务所(suǒ)、康(kāng)达律师事(shì)务(wù)所均(jūn)在被(bèi)起(qǐ)诉名单中。

　　来(lái)看详情——

　　欺(qī)诈发行(xíng)+信披违法违规(guī)

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶(jīng)方(fāng)面的问题：

　　证监会行(xíng)政处罚决定书显示(shì)，紫(zǐ)晶存储存在欺诈(zhà)发(fā)行的(de)问(wèn)题。紫晶存(cún)储于(yú)2019年4月(yuè)3日披露招股书(shū)申报稿，同年10月获科创(chuàng)板上市委审议同意(yì)发行上市，2020年(nián)3月(yuè)在(zài)科创板上市。

　　经查，紫晶存储《招股说明书》通过虚构销售(shòu)合同、伪造(zào)物流单据和(hé)验(yàn)收(shōu)单(dān)据入账、安排资金回款(kuǎn)、提前确认收入等方式虚增营业收入、利(lì)润(rùn)。其中(zhōng)，2017年-2019年上半年分别虚增(zēng)利润(rùn)21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当年利(lì)润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储《招股说明(míng)书(shū)》未按(àn)规(guī)定披露的2016年(nián)末、2017年末(mò)以(yǐ)及(jí)2019年上(shàng)半年(nián)末对外担保余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至(zhì)招股说明书签署(shǔ)日(rì)，未按规定披露(lù)对(duì)外担(dān)保余额(é)合计13,500.12万元。

　　在(zài)上市后(hòu)，紫晶存储继续通过前(qián)述(shù)财务造假方式虚(xū)增营业(yè)收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报告记载的利润总额(é)绝对(duì)值的94.55％；2020年(nián)虚增利(lì)润16902.36万元，占当期报告记载(zài)的利润总额绝对值的(de)150.21％。另外(wài)，2019年(nián)-2020年报中仍(réng)存在(zài)未按规定披露对外担保(bǎo)的问题。

　　最(zuì)终(zhōng)，证(zhèng)监会对紫晶存储责令(lìng)改正(zhèng)，给(gěi)予警告，并处以(yǐ)3668.52万元(yuán)罚款(kuǎn)，对实控人郑穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元(yuán)罚(fá)款(kuǎn)。此(cǐ)外，郑穆被(bèi)采(cǎi)取(qǔ)终(zhōng)身市场禁入(rù)措施(shī)，罗铁(tiě)威被处10年(nián)市(shì)场(chǎng)禁入措施，其他相关负(fù)责人(rén)也被处以罚款、5年市(shì)场禁入等。

　　欺诈发行被罚(fá)超8亿

　　实控人、财务总监(jiān)终身市(shì)场禁入

　　泽达易(yì)盛方面，行政(zhèng)处罚(fá)决定书显示，其(qí)于(yú)2019年6月(yuè)披(pī)露招(zhāo)股书(shū)申报稿，2020年6月在科创(chuàng)板上市。

　　经查明，泽达易盛(shèng)在公告(gào)的(de)证券发行文件中隐瞒重要事(shì)实、编造重大虚假内(nèi)容，2016年-2019年累计虚增(zēng)营业收(shōu)入34229.63万元，虚增利润18673.53万(wàn)元，且未如实披露关联交易、股权代持(chí)情况等。

　　在上市后，泽(zé)达易盛及其全资(zī)子公司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假(jiǎ)合同、开展虚假业务(wù)，2020年虚增利润(rùn)8246.92万(wàn)元，占(zhàn)当期报告记载的利润总额的88.97％；2021年(nián)虚增利润2665.78万元，占当期(qī)报告(gào)记(jì)载的(de)利润总额的56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增在(zài)建工程等问(wèn)题。

　　值得(dé)关注的(de)是(shì)，对于(yú)欺(qī)诈(zhà)发行部(bù)分，证监会对泽达易(yì)盛处以非法所募集资金金额20％的处罚，罚款(kuǎn)金额(é)高达8.1亿元；紫(zǐ)晶存储则被罚款非法募集资金(jīn)的3％，罚(fá)款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合并其他违法(fǎ)事(shì)实计算(suàn)，证(zhèng)监会最终对泽达易(yì)盛(shèng)处以8.6亿(yì)元罚(fá)款，对实控(kòng)人、时任董事长(zhǎng)、总经理林应(yīng)处以(yǐ)3800万元罚款，时(shí)任董(dǒng)事、副(fù)总经理、财务总监、董事会秘书应岚被(bèi)罚1300万元，二人均被采取终身市(shì)场禁入(rù)。

　　颇为诡(guǐ)异的是，在4月21日市场全面大跌的(de)行情下(xià)，两家公司均(jūn)有(yǒu)不同(tóng)幅度的上涨(zhǎng)。*ST泽达(dá)股价大(dà)涨(zhǎng)6.98％，报(bào)收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截(jié)至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户(hù)均持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶(jīng)A股股(gǔ)东(dōng)总户(hù)数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽(zé)达已(yǐ)被提起诉讼

　　中介机构一同(tóng)被(bèi)诉

　　行(xíng)政处(chù)罚“靴子(zi)落地”，两家公司(sī)也(yě)进入到(dào)停牌及(jí)被终止(zhǐ)上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双(shuāng)双(shuāng)发(fā)布公告称，公(gōng)司触及《上海证券交(jiāo)易所科创板(bǎn)股票(piào)上(shàng)市规则(zé)》第12.2.2条(tiáo)第（一）项(xiàng)规定的重大违法行(xíng)为(wèi)，将被实(shí)施重大违法(fǎ)强制退市。公司股票自2023年4月(yuè)24日（星期一）开市(shì)起停牌。

　　4月21日，两(liǎng)家公司均收到上交所下发的(de)拟终止公司股票上市的事先告知书。在(zài)收到(dào)终止上市告(gào)知书后，两家公(gōng)司可以根据规定申请听证，提出陈述和申(shēn)辩。交易所由(yóu)上市委员会就是否终止公司(sī)股票上市事宜进行(xíng)审议，并根据(jù)上市委员会的(de)审核意见作(zuò)出是否终止公司股票上市(shì)的决定(dìng)。

　　根据相(xiāng)关(guān)规定，若股票被终止上市(shì)，自(zì)交易(yì)所公告对股票(piào)作(zuò)出终止上市的决定之日后(hòu)5 个交易日届满的(de)下一(yī)交易日(rì)起(qǐ)，相关公司(sī)股票复(fù)牌并进(jìn)入退市(shì)整理期，并(bìng)在股票简称前冠(guān)以(yǐ)“退(tuì)市”标(biāo)识，退(tuì)市整理(lǐ)期的交易期限为15 个(gè)交易日。交(jiāo)易(yì)所将在退市整(zhěng)理期届满后(hòu)5个(gè)交易日(rì)内对股票予以摘牌，股(gǔ)票最终终止(zhǐ)上市。

　　另(lìng)外，4月21日晚间(jiān)，上海金融法院官微发布消息显示，其已于当日收(shōu)到12名投资者共同起诉泽达易(yì)盛等证券虚假(jiǎ)陈述责(zé)任纠纷(fēn)的(de)申请。起诉投资者同(tóng)时申请适用普通代表人诉讼程(chéng)序审(shěn)理案件。上(shàng)海金融法院称，其将(jiāng)依法(fǎ)审查，及时公布(bù)进展情况(kuàng)。

　　值(zhí)得关注(zhù)的是，在(zài)投资者提(tí)起的诉(sù)讼中，被告除了泽达易盛及实控人、董监高等，中介机构东兴证券及两名保(bǎo)代(dài)（胡晓莉、陶晨亮(liàng)）、天健会计师(shī)事务(wù)所、康达律师事务所也(yě)均(jūn)在被起诉之列(liè)。

　　3月(yuè)31日晚(wǎn)间，东兴证券曾发布(bù)公告称，因(yīn)在执(zhí)行泽(zé)达(dá)易(yì)盛首次公开发行股(gǔ)票(piào)并在科(kē)创(chuàng)板上市项(xiàng)目中，涉嫌保(bǎo)荐、承销及持续督导等业务未勤勉尽(jǐn)责，证监(jiān)会决定对(duì)其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资者服务(wù)中心公告(gào)称，关注到上(shàng)海金融法院(yuàn)收到12名投资者共同(tóng)起诉泽达易(yì)盛等证(zhèng)券虚假(jiǎ)陈述责任纠(jiū)纷的申(shēn)请(qǐng)，起诉投资者(zhě)同时申请适用普通代表人(rén)诉讼(sòng)程序审(shěn)理案件。泽(zé)达(dá)易盛是科创板首批被(bèi)中国证监会立案调查公(gōng)司，根(gēn)据《行政处罚决定(dìng)书(shū)》，公司构成欺诈发(fā)行(xíng)。

　　投服中心将密(mì)切(qiè)关(guān)注诉讼进展，如(rú)上(shàng)海金融法院后续受理并裁(cái)定(dìng)适用(yòng)普通(tōng)代表人诉讼(sòng)，发布普通代表人诉讼权利(lì)登记公告，拟相关法律(lǜ)法(fǎ)规(guī)公开征集并接受(shòu)50名以(yǐ)上(shàng)（含50名）投(tóu)资者特别授权，申请参加普通代表人诉(sù)讼(sòng)并申(shēn)请转换(huàn)特别代表人(rén)诉(sù)讼。

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