金融界4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科(kē)创板首批欺(qī)诈发行(xíng)案件答记(jì)者问。证(zhèng)监(jiān)会有关部(bù)门负(fù)责(zé)人表示，欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益(yì)，危及(jí)市场秩序和金融(róng)安(ān)全(quán)。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券违法活动的意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查(chá)处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击(jī)证券违(wéi)法(fǎ)活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中央(yāng)国务院对资(zī)本(běn)市场违法犯罪行为(wèi)“零容(róng)忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩(chéng)处(chù)，形成(chéng)强力(lì)震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储(chǔ)案系科(kē)创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社(shè)会影响(xiǎng)广泛。作为监管机构(gòu)，如何推动(dòng)对上述发行人、控(kòng)股股(gǔ)东、实际控制人、中介机构(gòu)及其责(zé)任人员(yuán)等(děng)相关责(zé)任主体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危(wēi)及市场(chǎng)秩(zhì)序和金融(róng)安全(quán)。中(zhōng)办(bàn)、国办《关于(yú)依(yī)法从(cóng)严打击证券违法活(huó)动的意(yì)见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化(huà)打击证券违法(fǎ)活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对(duì)资本(běn)市场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证券(quàn)发(fā)行人(rén)及相关控股股东、实际(jì)控制人等(děng)“首恶”坚决严(yán)惩，全方位追(zhuī)责部门经理大还是总监大，部门经理大还是总监大些。如在上述两案(àn)的行政(zhèng)责(zé)任方面，我会依(yī)法向泽达易盛（天津）科技(jì)股份有限公(gōng)司(sī)（以下(xià)简称泽达(dá)易盛）和广东紫(zǐ)晶信(xìn)息存储技术股份有限公司（以下(xià)简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作(zuò)出行政处罚(fá)和(hé)市场禁入(rù)决定，分别对(duì)泽(zé)达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)及相关责(zé)任人员进行行政处罚，并对部分责任(rèn)人(rén)员采(cǎi)取证券市场(chǎng)禁入措施(shī)。同时，我会加强与公(gōng)安(ān)机关的沟通协(xié)调(diào)，对(duì)涉(shè)嫌刑事犯(fàn)罪的(de)当事人依(yī)法及时移(yí)送公安机关处理，推动案件(jiàn)刑事(shì)追责相关(guān)工(gōng)作。另外(wài)，根据《上(shàng)海(hǎi)证(zhèng)券交易所科(kē)创板(bǎn)股票上市规则》的规定(dìng)，上(shàng)海(hǎi)证(zhèng)券交易所将依法对泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储启动重大违(wéi)法(fǎ)强制(zhì)退市。

　　二是依(yī)法支持适格投资者及时(shí)有效(xiào)地追究违规上市公司及其相关中(zhōng)介(jiè)机构等(děng)责任(rèn)主体(tǐ)的民事赔(péi)偿责任。民事责任是资(zī)本市场法律(lǜ)责任体(tǐ)系(xì)的重要组(zǔ)成部(bù)分(fēn)，是对(duì)违法行为进行立体式追责的(de)重(zhòng)要(yào)一环，也是(shì)提高资本(běn)市场违法违规成(chéng)本的重要举(jǔ)措。我会(huì)将进(jìn)一(yī)步畅通投资者(zhě)权利救(jiù)济渠道，维护投资者合法权益，督(dū)促(cù)市场(chǎng)参(cān)与各方归位尽(jǐn)责，形成资本市场良好生(shēng)态。

　　三是对于为(wèi)上市公司提供保荐、承销服务的证券公司、出具审计报告的或者法(fǎ)律意(yì)见(jiàn)书的证券(quàn)服(fú)务机(jī)构等违(wéi)规主(zhǔ)体实施(shī)精准打(dǎ)击(jī)。如(rú)果相关中介机构故(gù)意参与造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机关(guān)处理；如果相关中介机构主要涉(shè)嫌(xián)执业未勤勉(miǎn)尽责的情形(xíng)，我会将按照过责相当的法治理(lǐ)念，综合考虑违法(fǎ)程度(dù)、案件情(qíng)况(kuàng)、执(zhí)法效率(lǜ)、赔偿(cháng)投资者损(sǔn)失(shī)意愿和能(néng)力(lì)等因(yīn)素，依法妥善处(chù)理，让中介(jiè)机构为其未勤勉尽责的(de)执业(yè)行为付出代价。

　　四是关于中介机构的责任人员。证券公司、会计师事务所、律师(shī)事(shì)务所等中介机构从业人员(yuán)的道德水准、专业能力(lì)、合规(guī)风险意识(shí)和廉洁从业水(shuǐ)平等，是保障证券服(fú)务质量的重要因素(sù)。如果在欺诈发行(xíng)、财务造假等案件中(zhōng)发现相关中介(jiè)机构责任人员存在违法违规行为，将(jiāng)依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)欺(qī)诈发行案严重损害投资者合法权益，目前(qián)在投资者(zhě)保(bǎo)护方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼法》等(děng)法(fǎ)律(lǜ)法规规定了包括(kuò)协商和解、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责令回(huí)购、行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺、单(dān)独诉(sù)讼、示范判(pàn)决、代表人诉讼(sòng)等一系(xì)列投资者(zhě)赔偿(cháng)救济制度。这些制度各有(yǒu)优(yōu)势，对于(yú)个案中采用何种方式(shì)，需综合考虑不(bù)同投资者赔偿救(jiù)济制度的适用条件、投资者获赔(péi)的(de)充分性和有效(xiào)性(xìng)、赔(péi)付责任主体的意愿和能力等因素，目标都是有效保护(hù)投资者(zhě)、惩戒和震慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金融(róng)法(fǎ)院已经收到泽达易盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼起诉(sù)材(cái)料，中证中小投资者服务(wù)中心发布公告，表示密切(qiè)关注泽达易(yì)盛普通(tōng)代(dài)表人(rén)诉讼进展，如上海金(jīn)融法院受理并裁定适(shì)用普通代表人诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请(qǐng)参加该案并转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默(mò)示(shì)加入、明示退出”的(de)特征，能够一(yī)揽子(zi)解决泽达(dá)易盛(shèng)案的民事赔偿问题，适(shì)格投资者的(de)合法(fǎ)权(quán)益可(kě)以在诉讼程序中得到保护。

　　对(duì)于紫(zǐ)晶存储案，中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司作为紫晶存(cún)储(chǔ)申请(qǐng)首次公(gōng)开(kāi)发行股票(piào)的保荐机(jī)构(gòu)和主承(chéng)销商(shāng)，与其他(tā)中介机构正在主动筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资(zī)10亿元设立先行赔(péi)付专部门经理大还是总监大，部门经理大还是总监大些项基金（上(shàng)述金(jīn)额为公(gōng)司初步估算结果，基金规模将根据最终计算(suàn)的适格投资者损失赔付金额进(jìn)行调整(zhěng)），用于先(xiān)行赔付适格投资(zī)者的投(tóu)资(zī)损失(shī)。先行(xíng)赔付可以高效(xiào)、快捷地解(jiě)决(jué)紫晶存储(chǔ)案(àn)的(de)民事赔偿问题，适格投资者可以积极(jí)参与先行(xíng)赔付程序直接获赔，以(yǐ)维护自身(shēn)合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券(quàn)股份有限公司披露的公(gōng)告中提出向证监会提(tí)交证券期货(huò)行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺申(shēn)请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新增了证券领域行政执法当事人承诺制度（以下简称当事(shì)人承(chéng)诺制度）。当事人承诺制度是指国(guó)务院(yuàn)证券监督管理机构(gòu)对(duì)涉嫌(xián)证券期货违法的单位或者(zhě)个人进行调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投(tóu)资者损(sǔn)失、消除损害或者不(bù)良(liáng)影响并经国(guó)务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构认可，当事人(rén)履行承诺后国务院证(zhèng)券监(jiān)督管(guǎn)理机构终止案件调查的行政(zhèng)执法方式。相关法律法(fǎ)规明(míng)确规定了当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度的基本流程、适用范围、监(jiān)督(dū)制约(yuē)机制等。

　　根据《证券期货(huò)行(xíng)政执法当事人(rén)承诺制度实施办法》等规定，承诺(nuò)金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合考(kǎo)虑当事人因涉嫌违法行为可能获得(dé)的收益或者避免的损失(shī)、当事人涉嫌违(wéi)法行(xíng)为(wèi)依法可(kě)能(néng)被处以罚款和没收违法(fǎ)所得的(de)金额(é)，以(yǐ)及(jí)投资者因当事人涉嫌违法行为(wèi)所遭受的损失等(děng)诸多因(yīn)素。承诺(nuò)金数额(é)通常高于罚没款数额，且可用于(yú)赔(péi)偿投资者损失，在证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人承诺这一(yī)程序中，既可以(yǐ)实现对申请人的精准(zhǔn)打击，也可以(yǐ)有效便捷地补偿投资者的损失。因(yīn)此，当事(shì)人承(chéng)诺部门经理大还是总监大，部门经理大还是总监大些(nuò)制度可以(yǐ)一(yī)并解决(jué)案件相关的行政处(chù)理与民事赔偿问题(tí)，有效提高执法效能，达到行政追责与民事追责相(xiāng)统一的(de)效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司(sī)向我会提交当事人承诺申请(qǐng)，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺制(zhì)度实(shí)施办(bàn)法》《证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺制度实施规(guī)定》等(děng)规定，依(yī)法依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达(dá)易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所等(děng)中介机(jī)构(gòu)及其责任(rèn)人员，下一(yī)步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫晶存(cún)储所涉中(zhōng)介(jiè)机(jī)构开展“一案(àn)双查”。在(zài)泽(zé)达易盛案中，东兴(xīng)证券股份有限公司、天健会计师(shī)事务(wù)所(suǒ)、北京(jīng)市(shì)康达律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构因(yīn)涉嫌在相(xiāng)关执业过程中未勤(qín)勉尽(jǐn)责，近日已被我会立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我(wǒ)会对中信建(jiàn)投证券股份有限公司、容诚(chéng)会计师事务所(suǒ)、致同会计(jì)师事务所、广东恒益律师事务(wù)所等中介(jiè)机构(gòu)启(qǐ)动了相(xiāng)关(guān)调查工作，后续将(jiāng)根据其在相关执业行(xíng)为中的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付(fù)以及申请证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺(nuò)等情形(xíng)，依法进行下一步处理(lǐ)。需要指出的是，我(wǒ)们将关注(zhù)相关(guān)中介机构有关责(zé)任人员在上(shàng)述案件(jiàn)中的执(zhí)业行为(wèi)，如果(guǒ)发现有关责任人(rén)员(yuán)存在违法违规行为，将(jiāng)依法依(yī)规予以严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构是保障资本(běn)市场高(gāo)质量发展的(de)重要力量，中介机构及其从(cóng)业人员应当严(yán)格(gé)遵(zūn)守(shǒu)法律法规和职业道德要求，勤(qín)勉尽责(zé)、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营造和(hé)维护风(fēng)清气正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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