金融(róng)界4月(yuè)21日(rì)消息 证监会有关(guān)部门负责(zé)人就泽达(dá)易(yì)盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本(běn)市场“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损(sǔn)害广大(dà)投资者合法权益(yì)，危(wēi)及市(shì)场秩序和(hé)金融安全。

　　中办、国(guó)办《关于依(yī)法从严(yán)打击证券违法活(huó)动的意见(jiàn)》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券违法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容(róng)忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行(xíng)为实行行政(zhèng)、民事、刑事立(lì)体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创(chuàng)板(bǎn)首批欺诈(zhà)发行案件，社(shè)会影响广泛。作为(wèi)监管机构，如何推动对(duì)上述发行人、控股股(gǔ)东、实际控制人(rén)、中介机构及(jí)其责任人员(yuán)等相关责任主体进行立(lì)体化(huà)追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资(zī)者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。中办、国(guó)办《关于依法从严打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动的意见》强(qiáng)调(diào)坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资(zī)本(běn)市场违法犯罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立(lì)体惩(chéng)处，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于证券发行(xíng)人及相(xiāng)关控股股东(dōng)、实(shí)际(jì)控制人等“首(shǒu)恶”坚(jiān)决严惩，全方位(wèi)追责。如在上述两案的行(xíng)政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下(xià)简称(chēng)泽(zé)达易(yì)盛）和广东紫(zǐ)晶(jīng)信息存储技术股份有(yǒu)限公司(sī)（以下简称(chēng)紫晶存储(chǔ)）及相关责任人作出行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储及(jí)相关责任人员(yuán)进文言文许行原文及翻译注释，文言文许行原文及翻译及注释行行政处罚，并对部(bù)分责任人员采取证券(quàn)市(shì)场禁入(rù)措(cuò)施(shī)。同时，我会加强与公安(ān)机关的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪的当事人依法(fǎ)及(jí)时(shí)移送公安机关处理(lǐ)，推动案件(jiàn)刑事(shì)追责相关工作。另(lìng)外，根据《上海证券交易(yì)所科(kē)创板(bǎn)股票上市规则》的规(guī)定，上海证(zhèng)券交易所将(jiāng)依(yī)法对泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)启(qǐ)动(dòng)重大(dà)违法强制退市。

　　二是依(yī)法支(zhī)持适格(gé)投(tóu)资者及时有效(xiào)地追究违规上市(shì)公司及其(qí)相关(guān)中介机构等责任主(zhǔ)体的(de)民事赔偿责(zé)任(rèn)。民事责任是资本市场(chǎng)法(fǎ)律责任(rèn)体系的重要组成部分，是(shì)对违法行为进(jìn)行(xíng)立体式追(zhuī)责的(de)重要一环，也是提高资(zī)本市场违法违规成本(běn)的重要(yào)举(jǔ)措。我会将进(jìn)一(yī)步畅通投资者(zhě)权利救(jiù)济渠道，维(wéi)护投资者合(hé)法权(quán)益，督促市场参(cān)与各方归位尽责(zé)，形(xíng)成资本市场(chǎng)良好生态(tài)。

　　三(sān)是对于为上市公司提(tí)供保荐、承销服务的证券公司、出具审计(jì)报告(gào)的或者法律意见书(shū)的证券服(fú)务机构等(děng)违规主体实施精准打击(jī)。如果相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构故意参与造假，情节(jié)恶(è)劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机关处理；如果相关中介机(jī)构主要涉(shè)嫌(xián)执业未勤勉(miǎn)尽责的(de)情形，我会将(jiāng)按照过责相当的(de)法治理念，综合考虑违法程度、案(àn)件情(qíng)况、执法效率(lǜ)、赔偿投资(zī)者损失意愿(yuàn)和能力(lì)等因素，依法妥善处(chù)理，让中介机构为(wèi)其未勤勉尽责的执(zhí)业行为付(fù)出代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构的责任人(rén)员(yuán)。证(zhèng)券公司、会(huì)计(jì)师事(shì)务所、律师(shī)事务所等中介机构从(cóng)业(yè)人员的道德水准、专(zhuān)业能(néng)力、合规风险意识和廉(lián)洁(jié)从业(yè)水平等，是(shì)保障证券服务质量的重要因素(sù)。如果在(zài)欺(qī)诈发行、财务造假等案件中发现相关中(zhōng)介机构责任(rèn)人(rén)员存在(zài)违法违(wéi)规行(xíng)为，将(jiāng)依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重(zhòng)损害投资者合法权益(yì)，目前(qián)在投资(zī)者(zhě)保护(hù)方面(miàn)有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定(dìng)了包(bāo)括协商(shāng)和解、纠(jiū)纷调解(jiě)、先行赔付、责令回(huí)购(gòu)、行政执法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺、单独诉讼、示范判决、代(dài)表人诉讼等一系列投资(zī)者赔(péi)偿救济制度。这些制(zhì)度各有优势，对于(yú)个案(àn)中采用何种方式，需综合考虑不同投(tóu)资者赔(péi)偿救济制度的适用条件、投资者获赔的充分性和有效(xiào)性、赔付责(zé)任主体的(de)意愿和能力等因素(sù)，目(mù)标都是(shì)有效保护投资(zī)者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于(yú)泽达易(yì)盛案(àn)，上(shàng)海金融法(fǎ)院已经收到泽达易(yì)盛普(pǔ)通代(dài)表(biǎo)人诉讼起(qǐ)诉材料，中证(zhèng)中小投资者服务(wù)中心(xīn)发布公告，表示(shì)密切关注泽达易(yì)盛普通代表人诉(sù)讼进展，如上海金融法(fǎ)院受理(lǐ)并裁定适用普(pǔ)通代表人(rén)诉(sù)讼，将依(yī)法接受投资者特别(bié)授权，申请(qǐng)参(cān)加(jiā)该案并转换(huàn)特(tè)别代表(biǎo)人(rén)诉讼。特(tè)别代表人(rén)诉讼制度具(jù)有“默示加入(rù)、明(míng)示退出”的特征，能(néng)够一揽子解决泽(zé)达(dá)易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者的合(hé)法权益可以在诉(sù)讼程序(xù)中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中信建(jiàn)投证券股份有限公(gōng)司作为紫晶存储申请首次公开发行(xíng)股(gǔ)票的(de)保荐机构和主承销商，与其(qí)他(tā)中介机构正在主动筹备投(tóu)资者赔偿(cháng)事宜，拟(nǐ)共(gòng)同出(chū)资10亿(yì)元(yuán)设(shè)立先行(xíng)赔付专项基金（上(shàng)述金额为公司初步估(gū)算结果，基(jī)金(jīn)规模将根据最终(zhōng)计(jì)算的适格投资者损失赔付金额进行调整），用于先(xiān)行赔付适格投资(zī)者的投资损(sǔn)失。先(xiān)行赔付可以高效、快(kuài)捷地解决紫晶存储案的(de)民事(shì)赔偿问(wèn)题，适格(gé)投资者可以(yǐ)积极(jí)参与先行赔付(fù)程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司披(pī)露的公告中提出向证监会提(tí)交(jiāo)证券期货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券(quàn)领域行政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制(zhì)度（以下(xià)简称(chēng)当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制度）。当事人承诺制度是(shì)指国务院证券(quàn)监(jiān)督(dū)管理机构(gòu)对涉嫌证券期货(huò)违(wéi)法的单位(wèi)或者(zhě)个人进行调(diào)查(chá)期间，被调查的当事人(rén)承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关(guān)投资者损(sǔn)失、消除(chú)损害或者不良影响并经国务(wù)院证券(quàn)监督管(guǎn)理(lǐ文言文许行原文及翻译注释，文言文许行原文及翻译及注释)机构(gòu)认可，当(dāng)事人履行承诺(nuò)后国(guó)务院证券监督管理机构终(zhōng)止案件调查的行政执法方(fāng)式(shì)。相(xiāng)关法(fǎ)律法规明确规定了当事(shì)人承诺制度的基本(文言文许行原文及翻译注释，文言文许行原文及翻译及注释běn)流程、适用(yòng)范围、监督制约(yuē)机(jī)制(zhì)等。

　　根据(jù)《证券(quàn)期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度实施办法》等(děng)规定，承诺金兼(jiān)具惩(chéng)戒(jiè)和赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确定需要综合(hé)考(kǎo)虑(lǜ)当事人因涉(shè)嫌违法行为(wèi)可能(néng)获(huò)得的收益(yì)或者避免的损失、当事(shì)人(rén)涉嫌违法行为依(yī)法可能被处以(yǐ)罚款和没收违法所得的金额，以及投资者因(yīn)当事人涉嫌违法行为(wèi)所遭受的损(sǔn)失等诸(zhū)多因素。承(chéng)诺金数额通常高于罚没(méi)款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投资者损失(shī)，在证券期(qī)货行政执法当事人承诺这一(yī)程序中，既可以实(shí)现对(duì)申请人的精准打击(jī)，也(yě)可以(yǐ)有(yǒu)效便(biàn)捷地补偿(cháng)投资者的损失。因此，当(dāng)事人承诺制度可以一并解(jiě)决(jué)案件相关的行(xíng)政处理与(yǔ)民事赔(péi)偿问题，有效提高(gāo)执法效能，达到行政追责与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于(yú)中(zhōng)信建投证券股份有限公司向我会提交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承诺(nuò)制度(dù)实(shí)施办法》《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实(shí)施规定》等规定，依法依规(guī)决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的(de)证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务(wù)所、律师事务所等中介机构及(jí)其责任人员，下一步将如(rú)何处理？

　　答(dá)：前(qián)期(qī)，我(wǒ)会贯彻(chè)“零容(róng)忍”要(yào)求，对泽(zé)达易盛和(hé)紫晶存储(chǔ)所涉(shè)中介机构开展“一案双查”。在(zài)泽达(dá)易(yì)盛案中，东兴证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司、天健(jiàn)会计师事(shì)务所(suǒ)、北京市康达律(lǜ)师事务(wù)所(suǒ)等中介机(jī)构因(yīn)涉嫌在相关(guān)执业过程(chéng)中未勤勉尽(jǐn)责，近(jìn)日已被我会立(lì)案。在紫晶存储案中，我会对中信建投(tóu)证券股份有(yǒu)限公司、容(róng)诚(chéng)会计师事务所、致(zhì)同会计师事务所、广(guǎng)东恒益律师事务所等中介机构启(qǐ)动了(le)相关调查工作，后续(xù)将根据其在相关执业行为中(zhōng)的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其主(zhǔ)动先行赔付以及申请证券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺等情形，依法进(jìn)行下(xià)一步处理。需要指出(chū)的是，我们将关注相关(guān)中介机构有关(guān)责任人(rén)员在上述案件中的执业行为，如果发现有(yǒu)关责任人员存在违(wéi)法违规行为，将依法依规予以(yǐ)严(yán)处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介机构(gòu)是保障资本(běn)市场高质量发展的重要力量，中介机构及其从业(yè)人员应当严格(gé)遵守法律法规和职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造(zào)和维护风清气正的(de)企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

未经允许不得转载：珠海业勤税务师事务所有限公司 文言文许行原文及翻译注释，文言文许行原文及翻译及注释