金融(róng)界(jiè)4月21日消(xiāo)息(xī) 证监会有(yǒu)关部(bù)门(mén)负责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案件答(dá)记者问。证监会(huì)有关部门(mén)负责人表示(shì)，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市(shì)场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击(jī)证券违法活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依(yī)法严厉查处证券(quàn)违法犯罪(zuì)案件，立(lì)体(tǐ)化打击证券违法活动。我(wǒ)会(huì)坚(jiān)决贯彻落实党中(zhōng)央国务(wù)院对资本市场违法犯(fàn)罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈发行等违法(fǎ)犯(fàn)方差分析英文缩写，方差分析英文翻译罪行(xíng)为实行行政、民事、刑(xíng)事立(lì)体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社会影响广泛。作为(wèi)监(jiān)管机构，如何推动对上述发行人、控股股东(dōng)、实际控制人(rén)、中(zhōng)介机构及其责任人员等相关责任主体进(jìn)行立体化追(zhuī)责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害(hài)广(guǎng)大投(tóu)资者合(hé)法权益，危及市场秩序和(hé)金融安全。中办、国办《关于(yú)依(yī)法从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零(líng)容忍(rěn)”要求(qiú)，依法严厉查处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券(quàn)违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党(dǎng)中央国务(wù)院对(duì)资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对(duì)于证券发行人及相关控股股(gǔ)东、实际控制(zhì)人(rén)等“首(shǒu)恶”坚(jiān)决严惩，全(quán)方位(wèi)追责(zé)。如在上述两案的(de)行政(zhèng)责(zé)任方(fāng)面(miàn)，我会依法向泽达易盛（天津）科技(jì)股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司（以下(xià)简称泽达易盛(shèng)）和(hé)广东紫(zǐ)晶信息(xī)存储技术股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司（以下(xià)简称紫(zǐ)晶(jīng)存储）及相关(guān)责任人作(zuò)出(chū)行(xíng)政(zhèng)处罚和市场禁(jìn)入决定(dìng)，分别对泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)及相关责任人员进行(xíng)行政处罚，并对部分责任人员采取证券市场禁(jìn)入(rù)措施。同时(shí)，我会加(jiā)强与(yǔ)公安机关(guān)的沟通协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的(de)当(dāng)事人依法及时移送公安机关处(chù)理，推动(dòng)案件刑事(shì)追责相关工(gōng)作。另外，根据《上海(hǎi)证券交易所(suǒ)科创板股票(piào)上市规则》的规定(dìng)，上海证(zhèng)券(quàn)交易(yì)所将依法(fǎ)对泽达(dá)易盛、紫晶存(cún)储启动重大(dà)违法强(qiáng)制退市。

　　二是依(yī)法支持适格投资者及时有(yǒu)效地追(zhuī)究违规上市公司及其相关中介机(jī)构等(děng)责任主体的民事赔(péi)偿责任。民事(shì)责(zé)任是资(zī)本市(shì)场法律责任(rèn)体系(xì)的重(zhòng)要组成部分，是对违(wéi)法(fǎ)行为进行立体式追责(zé)的重要(yào)一(yī)环，也是提高资本市场(chǎng)违法违规成本(běn)的(de)重要举措。我会将进一步(bù)畅通投资者(zhě)权利(lì)救济(jì)渠道(dào)，维护投资者合法权益，督促市场参与各方归(guī)位尽责，形(xíng)成资本市场良好生态。

　　三是对于为(wèi)上市(shì)公司(sī)提供保(bǎo)荐(jiàn)、承销服(fú)务的证(zhèng)券(quàn)公司(sī)、出具审计报告(gào)的或者法(fǎ)律意见(jiàn)书的证券(quàn)服务(wù)机(jī)构(gòu)等违规主体实(shí)施(shī)精准打击。如(rú)果相关中介机构故(gù)意参(cān)与造假，情节恶劣(liè)，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法机关处理；如果相关中介机构主要(yào)涉嫌执业(yè)未(wèi)勤勉尽责的情形，我会将按照过责相当的(de)法(fǎ)治(zhì)理(lǐ)念，综合考虑违法程度、案件情况(kuàng)、执法效(xiào)率、赔(péi)偿投资者损(sǔn)失意(yì)愿和(hé)能力等因素，依(yī)法妥善(shàn)处理，让中介(jiè)机构为其未勤勉(miǎn)尽责的执(zhí)业行为付出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的责(zé)任人员(yuán)。证券(quàn)公司、会计师事务所、律(lǜ)师(shī)事务所等中介机(jī)构从业(yè)人(rén)员的(de)道德(dé)水准、专业能力、合规风险意识(shí)和廉洁从业(yè)水平等(děng)，是保(bǎo)障证券服务(wù)质量的重(zhòng)要(yào)因素。如(rú)果在欺诈发行、财(cái)务(wù)造假(jiǎ)等案(àn)件(jiàn)中发现(xiàn)相关中(zhōng)介机构责任人员存(cún)在违法违(wéi)规行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺(qī)诈发行案严重(zhòng)损害(hài)投资者合(hé)法(fǎ)权(quán)益，目前在投(tóu)资者(zhě)保护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等(děng)法律法规(guī)规定了包括协商和(hé)解、纠纷调解、先行赔(péi)付(fù)、责令回购(gòu)、行(xíng)政执(zhí)法当事(shì)人承(chéng)诺、单(dān)独(dú)诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济(jì)制度。这(zhè)些制(zhì)度各有优(yōu)势，对于个案中采用何种(zhǒng)方式，需综合考虑(lǜ)不同投资者(zhě)赔偿救济制度的适用条件、投资者(zhě)获赔(péi)的充分性和有效(xiào)性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和(hé)能力等因素，目(mù)标都(dōu)是有效(xiào)保(bǎo)护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案(àn)，上海(hǎi)金融法院已经收到泽(zé)达易盛普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中(zhōng)证中小投资者服务(wù)中心发布公告，表示密切关注泽(zé)达易(yì)盛(shèng)普通(tōng)代表人诉讼进展，如上(shàng)海(hǎi)金融法院受(shòu)理(lǐ)并裁(cái)定适用普通代表人诉讼(sòng)，将依(yī)法接(jiē)受投资(zī)者特(tè)别授权(quán)，申请参加该案(àn)并(bìng)转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制(zhì)度(dù)具有“默示加(jiā)入(rù)、明示退(tuì)出”的特征，能够一揽子(zi)解(jiě)决泽(zé)达易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格(gé)投资者的(de)合(hé)法权益可以在诉讼程(chéng)序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶存储案，中(zhōng)信建投(tóu)证(zhèng)券(quàn)股份有限(xiàn)公司作(zuò)为紫晶存储申请首次公开发(fā)行股票的保荐机构和主(zhǔ)承销商，与其他中介(jiè)机构正在主动筹(chóu)备(bèi)投资者赔偿事宜(yí)，拟共同出资(zī)10亿元设(shè)立先行赔(péi)付专项基金(jīn)（上述金额为公司初步估算结(jié)果，基(jī)金(jīn)规模(mó)将(jiāng)根据(jù)最终计算(suàn)的(de)适格投资者损失赔付金额进行调整），用(yòng)于先(xiān)行(xíng)赔付适格(gé)投资者的(de)投资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿(cháng)问题(tí)，适格投(tóu)资者可以积极参与先(xiān)行赔付(fù)程序直接获赔，以维护(hù)自(zì)身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限公司披露的公告中提出方差分析英文缩写，方差分析英文翻译(chū)向证监会提交(jiāo)证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承诺申(shēn)请，证监会将如(rú)何处(chù)理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的(de)《证(zhèng)券(quàn)法》新(xīn)增了证券领域行政执法(fǎ)当事人承诺制度（以下简称当事人承(chéng)诺制(zhì)度）。当事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)是指(zhǐ)国务院证券监督管理(lǐ)机(jī)构对涉嫌(xián)证(zhèng)券期(qī)货违(wéi)法的单位或者个人进行调(diào)查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资(zī)者损失、消除损(sǔn)害或者(zhě)不(bù)良影响并经国务院证(zhèng)券监督管理机构认(rèn)可，当事人履行承诺后国务(wù)院证券(quàn)监督管理(lǐ)机(jī)构终(zhōng)止(zhǐ)案(àn)件调查的行政执法方式(shì)。相关法律法规明确规定了当事人承(chéng)诺制(zhì)度(dù)的基本流程(chéng)、适用范围(wéi)、监(jiān)督制约(yuē)机(jī)制等。

　　根(gēn)据《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺(nuò)制度实施办法》等规定，承诺金(jīn)兼具(jù)惩戒和赔(péi)偿功(gōng)能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可(kě)能获得的(de)收益或者避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法可能被处(chù)以罚款和没(méi)收违法所得的金额，以(yǐ)及(jí)投资者因(yīn)当事人涉嫌违法行为所遭受的损(sǔn)失等诸多因素(sù)。承诺(nuò)金(jīn)数额通常高于罚没(méi)款数额，且可用于赔偿投资者损失(shī)，在证(zhèng)券期(qī)货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺这一程序中，既可以实现对(duì)申(shēn)请人的精准打(dǎ)击，也可以有效便捷地补偿投资者(zhě)的损失。因(yīn)此(cǐ)，当(dāng)事人承诺(nuò)制(zhì)度可以(yǐ)一并解决(jué)案件相关(guān)的行政处(chù)理与民事赔偿(cháng)问题，有效(xiào)提高(gāo)执(zhí)法效(xiào)能，达到行政追责与民事(shì)追(zhuī)责相统一(yī)的效果。

　　对于中信建投证券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限公司向(xiàng)我会提(tí)交(jiāo)当事人承诺申(shēn)请，我会(huì)将(jiāng)依据《证券法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施办(bàn)法》《证券(quàn)期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺制度实(shí)施规定》等规(guī)定，依法依规(guī)决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储所涉的(de)证(zhèng)券(quàn)公司、会计(jì)师事(shì)务(wù)所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构及其责任人员，下(xià)一步(bù)将如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对(duì)泽(zé)达易盛和紫晶存储所涉中介机构开(kāi)展(zhǎn)“一案双查”。在泽(zé)达易盛案中，东兴证券(quàn)股份有限公(gōng)司、天健(jiàn)会计(jì)师(shī)事务所、北京(jīng)市康达律师事务所等中(zhōng)介机构因涉嫌在相关执业(yè)过程中未勤勉尽责，近日已被我会(huì)立(lì)案。在紫晶存(cún)储案(àn)中，我会对中信建投证券股份有限公(gōng)司、容诚会计师事务(wù)所、致(zhì)同(tóng)会计师事(shì)务(wù)所、广东恒益律师(shī)事务所等中介机(jī)构启动(dòng)了(le)相关调查工作，后续(xù)将根据其(qí)在相关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责情况(kuàng)，结合(hé)其(qí)主动先行(xíng)赔付以及申请(qǐng)证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人(rén)承诺等情形，依法进行(xíng)下一步处理(lǐ)。需要指出的是，我们将关注相(xiāng)关中介(jiè)机构有关(guān)责任(rèn)人员在上(shàng)述案(àn)件(jiàn)中的执(zhí)业(yè)行为，如果发现有关责任人员存(cún)在(zài)违(wéi)法违规行为，将依法依规予以严处(chù)。

　　证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师(shī)事务(wù)所等中介机构(gòu)是保障资本(běn)市场高(gāo)质量(liàng)发展的重要力(lì)量(liàng)，中介机构及其从业人员(yuán)应当(dāng)严格遵(zūn)守(shǒu)法律法(fǎ)规(guī)和职(zhí)业(yè)道德要(yào)求(qiú)，勤勉尽责(zé)、诚实(shí)守信、廉(lián)洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营造和维护风清(qīng)气正的企业文化和行业文化，珍(zhēn)视行业(yè)声誉。

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