金融(róng)界(jiè)4月21日消息 证监会有关部门(mén)负责人就(jiù)泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者(zhě)问。证监会有关部(bù)门负责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国办(bàn)《关(guān)于依法(fǎ)从(cóng)严打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严(yán)厉查处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打(dǎ)击(jī)证券违法活(huó)动。我会坚决贯(guàn)彻落(luò)实(shí)党中央国务院对(duì)资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺(qī)诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发(fā)行案件，社会影响广泛。作为监(jiān)管机构，如何(hé)推(tuī)动对上述(shù)发行人、控股股(gǔ)东、实际控制人、中介机构及其责任人员等(děng)相(xiāng)关责任主体进行立体(tǐ)化追(zhuī)责？

　　答：欺(qī)诈发(fā)行(xíng)、财(cái)务(wù)造假等资(zī)本市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投资者合法(fǎ)权(quán)益，危及市场秩序和(hé)金(jīn)融安全。中(zhōng)办、国办《关于(yú)依(yī)法从严打(dǎ)击(jī)证券违法活动(dòng)的意见(jiàn)》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证券违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化打击(jī)证券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻(chè)落(luò)实党中央国务院对资本市(shì)场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要(yào)求(qiú)，推动对欺诈发行(xíng)等违法(fǎ)犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证券发行人及相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位追责(zé)。如(rú)在上述(shù)两案(àn)的行(xíng)政(zhèng)责(zé)任方面，我会(huì)依法向泽达易盛（天津）科(kē)技股(gǔ)份有限公司（以下简称泽达(dá)易盛）和广(guǎng)东紫晶(jīng)信息存(cún)储技术股(gǔ)份有限公司(sī)（以下简(jiǎn)称紫晶存(cún)储）及相关责任人作出行政处罚(fá)和(hé)市场禁入决定(dìng)，分别对泽达易(yì)盛、紫晶存储及(jí)相关责任人员进行行政处罚，并对部分责(zé)任人员采取证券市场禁入(rù)措施。同时，我会加强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依(yī)法及(jí)时移(yí)送公(gōng)安机关处理，推动(dòng)案件(jiàn)刑事追(zhuī)责相关(guān)工作。另外，根(gēn)据(jù)《上海证券交易(yì)所科创(chuàng)板股票(piào)上(shàng)市(shì)规(guī)则(zé)》的(de)规定，上海(hǎi)证券交易所将依(yī)法对泽达(dá)易盛、紫晶存储启(qǐ)动重(zhòng)大(dà)违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地追究违(wéi)规上市公(gōng)司及(jí)其相关中介机构等责任(rèn)主体的民(mín)事赔偿责任。民事责任是(shì)资本市(shì)场法(fǎ)律责任(rèn)体系(xì)的重要组成部(bù)分，是(shì)对违法行为进行(xíng)立(lì)体(tǐ)式追责的(de)重要一环(huán)，也是提高资(zī)本市场违法违规成本的重要举措(cuò)。我会将(jiāng)进一(yī)步畅通投资(zī)者(zhě)权利救济渠道(dào)，维护投资(zī)者合法权益，督促市场参(cān)与各方归位尽(jǐn)责(zé)，形成资本市场良好生(shēng)态。

　　三(sān)是对于(yú)为上(shàng)市(shì)公司提供保荐、承销服务(wù)的证券公司、出(chū)具(jù)审计报告(gào)的或者法律(lǜ)意见书的证券服务机(jī)构等(děng)违规主体实施(shī)精准打击。如果相关中介机构故(gù)意参(cān)与造(zào)假(jiǎ)，情节恶(è)劣(liè)，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的(de)，移送司法机关处理；如(rú)果相(xiāng)关中介机(jī)构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形(xíng)，我(wǒ)会将按照过责相当的法治理念(niàn)，综合考虑违法程度、案件情况、执法效率、赔偿(cháng)投(tóu)资者损失意愿和能力等因素，依法妥善处理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉尽责的(de)执业行为付(fù)出代价(jià)。

　　四是关于中(zhōng)介机构的责任人员(yuán)。证券公(gōng)司、会计师事务所、律(lǜ)师(shī)事务所等中介机构从业人员的(de)道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风(fēng)险意识和廉(lián)洁从业(yè)水平等，是保(bǎo)障证券(quàn)服务(wù)质量(liàng)的(de)重要因素。如果在欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)、财(cái)务(wù)造假等案(àn)件中发(fā)现(xiàn)相(xiāng)关中介机(jī)构(gòu)责任(rèn)人员(yuán)存在违法违规(guī)行为(wèi)，将(jiāng)依法依规(guī)予以(yǐ)严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)欺诈(zhà)发行案(àn)严重损(sǔn)害投资者合(hé)法权益(yì)，目前在投资者(zhě)保护方(fāng)面(miàn)有哪些安(ān)排？

　　答(dá)：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定了包(bāo)括协商和(hé)解、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当(dāng)事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人(rén)诉讼等(děng)一系(xì)列投资者赔(péi)偿救(jiù)济制度。这些制度各有(yǒu)优势，对(duì)于个案中(zhōng)采(cǎi)用何(hé)种方(fāng)式(shì)，需(xū)综合考(kǎo)虑不同投资者赔偿救济制(zhì)度(dù)的适(shì)用(yòng)条件(jiàn)、投(tóu)资者获赔的充分性和(hé)有(yǒu)效(xiào)性、赔付责任主体的意愿和能力等(děng)因素(sù)，目标都是(shì)有效保护投资(zī)者(zhě)、惩戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金(jīn)融法院已(yǐ)经(jīng)收到泽达(dá)易盛普通代(dài)表人诉讼起(qǐ)诉(sù)材料，中(zhōng)证中小投资者服(fú)务中(zhōng)心(xīn)发布公告，表示密切关注泽(zé)达易盛普通代表人(rén)诉讼(sòng)进展，如上海金(jīn)融法院受(shòu)理并裁定适用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼，将(jiāng)依法接受投资者特别授(shòu)权，申请参加该案(àn)并转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制(zhì)度(dù)具有“默示加入、明示退出(chū)”的特征，能够一揽子解决泽达易(yì)盛案的民事赔偿问题，适格投资者(zhě)的(de)合法(fǎ)权益可以(yǐ)在诉讼程序(xù)中得到保护。

　　对于(yú)紫晶(jīng)存储案(àn)，中信建投证券股(gǔ)份有限公司作为紫晶存储申(shēn)请首次公开发行股(gǔ)票的保荐机构和主承销商，与其他(tā)中介(jiè)机构正在主动筹备投(tóu)资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出(chū)资(zī)10亿元(yuán)设(shè)立先行赔(péi)付专项基金（上述(shù)金额为公司初步估算结果，基金规模(mó)将根据(jù)最终(zhōng)计算(suàn)的适格投资者损失(shī)赔(péi)付金额进(jìn)行调(diào)整），用于先行赔付(fù)适格投资(zī)者(zhě)的投资损(sǔn)失。先(xiān)行赔付可(kě)以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶存储案的(de)民事赔偿问(wèn)题，适格投资者可以(yǐ)积极(jí)参与先行赔付程序直接获赔，以(yǐ)维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)披露的公告中提(tí)出向证监会(huì)提交未置可否和不置可否的区别在哪，未置可否的置是什么意思(jiāo)证券期货(huò)行政执法当事人承诺(nuò)申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券(quàn)法》新增了证券领域行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺(nuò)制度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制(zhì)度(dù)是指(zhǐ)国务(wù)院证券监(jiān)督(dū)管理机构对涉嫌(xián)证(zhèng)券期货违法的(de)单位或者(zhě)个人进行调(diào)查期(qī)间，被调查(chá)的当事人(rén)承诺纠正(zhèng)涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿(cháng)有关投资者损失、消除(chú)损害或者不良(liáng)影响并经国(guó)务院证券(quàn)监督管理机构认(rèn)可，当事人履行承诺(nuò)后国务院证券监督(dū)管理机构终止案件调查的行政执(zhí)法方式。相关法律法规明确规定了(le)当(dāng)事人承诺制度的(de)基本流程、适(shì)用范围、监(jiān)督制约(yuē)机(jī)制(zhì)等(děng)。

　　根(gēn)据《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实(shí)施办法(fǎ)》等规定(dìng)，承诺金(jīn)兼具惩戒(jiè)和赔偿功能，承(chéng)诺金(jīn)数额的确(què)定需要综合(hé)考虑当事人因涉嫌违法行为(wèi)可能获(huò)得的收(shōu)益或者避免的损(sǔn)失、当(dāng)事人涉嫌(xián)违法行为依(yī)法可(kě)能被处以罚款(kuǎn)和(hé)没收违(wéi)法所得(dé)的(de)金(jīn)额，以及投资者(zhě)因当事人涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法行为(wèi)所遭受的损失等诸多因素。承诺(nuò)金数(shù)额通(tōng)常(cháng)高(gāo)于罚没款数额，且可用于赔偿投资者损失，在证券期货行政执法当事人承诺(nuò)这一程序中，既(jì)可以实现对申请人的(de)精准打(dǎ)击(jī)，也(yě)可(kě)以有效便捷地(dì)补(bǔ)偿(cháng)投资者的损失。因此，当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制度可以一并解决案件相关的行政处理与(yǔ)民事赔偿问题，有效提(tí)高执法效能，达(dá)到行政追责与民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对(duì)于(yú)中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司向我(wǒ)会提交当事人承诺(nuò)申请(qǐng)，我会将依据《证券法》《证券期货(huò)行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度实施办法》《证券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度实施(shī)规定》等(děng)规定，依法(fǎ)依规决定(dìng)是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉的证券公司、会(huì)计师(shī)事务所、律师事(shì)务所等中介机构及其(qí)责任(rèn)人员，下一(yī)步将如何处理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对(duì)泽(zé)达易盛和紫晶存储所涉中介机构(gòu)开展“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴证(zhèng)券股(gǔ)份有限公(gōng)司、天健(jiàn)会计(jì)师事务所、北(běi)京(jīng)市康达(dá)律师事务(wù)所等中介(jiè)机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日(rì)已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会对(duì)中信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司、容诚会计师事(shì)务(wù)所、致同会计(jì)师事(shì)务所、广东恒益(yì)律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构启动了相(xiāng)关(guān)调查工作(zuò)，后续将根据其在相关执业行为中(zhōng)的勤勉尽责情况，结合其主动(dòng)先(xiān)行赔付以及申请(qǐng)证券期货行(xíng)政执法当事人承诺等(děng)情形(xíng)，依(yī)法进行下一(yī)步处(chù)理。需要指(zhǐ)出(chū)的是，我们将(jiāng)关注相关中介(jiè)机构有关(guān)责任人员在上(shàng)述(shù)案件中的执业行为，如果(guǒ)发现有关责任人员(yuán)存在违法违规行为，将依法依规(guī)予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计(jì)师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等中介机构未置可否和不置可否的区别在哪，未置可否的置是什么意思是保障资本市场高质量发展的重要(yào)力量，中介(jiè)机构及其从(cóng)业人(rén)员应当严格遵守法(fǎ)律(lǜ)法规和职(zhí)业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正的企业文化(huà)和行业文化(huà)，珍视行业(yè)声(shēng)誉。

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