科创板(bǎn)首批退市公司，正式确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽(zé)达分别发布公告称(chēng)，其收到证监会下发的《行政处罚决定书》，将被实施重(zhòng)大违法强制退市，

　　与此(cǐ)同时(shí)，上交所也对两(liǎng)公(gōng)司下发拟终止公司股票上(shàng)市的事(shì)先告知(zhī)书，两家公(gōng)司的股票(piào)自4月(yuè)24日开市起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月(yuè)21日晚间，上海金融法(fǎ)院消息显示，其收(shōu)到12名投资者共(gòng)同起诉泽达(dá)易盛、林应等证券(quàn)虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的(de)申请，保荐券(quàn)商(shāng)东兴(xīng)证券及(jí)两名保代、天健(jiàn)会计(jì)师事务所、康达律师事务所均在被起诉名(míng)单(dān)中。

　　来看详情——

　　欺诈发行+信披违法(fǎ)违规(guī)

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来(lái)看*ST紫晶(jīng)方面的问题(tí)：

　　证(zhèng)监会行(xíng)政处罚决(jué)定书显示，紫晶(jīng)存储存在欺(qī)诈(zhà)发行的(de)问(wèn)题。紫晶(jīng)存储于(yú)2019年4月3日披(pī)露招股书(shū)申报稿，同年(nián)10月获科创板上市委(wěi)审议(yì)同意(yì)发行(xíng)上市，2020年3月(yuè)在科(kē)创板(bǎn)上市。

　　经查(chá)，紫晶(jīng)存储《招股说(shuō)明书》通过虚构销(xiāo)售(shòu)合同、伪造物(wù)流(liú)单据和(hé)验(yàn)收单据(jù)入账、安排资金回款(kuǎn)、提前确认收入等方式虚(xū)增营业(yè)收入、利润。其(qí)中，2017年-2019年上(shàng)半年(nián)分别虚增利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占当年利(lì)润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶(jīng)存储《招股说明书》未按规(guī)定(dìng)披露的2016年末、2017年末以及(jí)2019年上(shàng)半年末对外担保余额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元。截至(zhì)招(zhāo)股(gǔ)说明书签署日，未按规定披(pī)露对外担保余额合计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市后，紫晶存(cún)储继(jì)续通过前述(shù)财(cái)务造假方式虚增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当(dāng)期报(bào)告记载的利润总额(é)绝对值的(de)94.55％；2020年虚增利(lì)润(rùn)16902.36万元，占当(dāng)期(qī)报告(gào)记载的利润总额(é)绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未(wèi)按规定披(pī)露对外担(dān)保的问题。

　　最(zuì)终，证监会对(duì)紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储责令(lìng)改正，给予警告，并(bìng)处以3668.52万元(yuán)罚款，对实控人郑穆(mù)、罗(luó)铁威分别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万元罚款。此外，郑(zhèng)穆(mù)被(bèi)采取(qǔ)终身市场禁入措(cuò)施，罗铁威被(bèi)处(chù)10年市(shì)场禁入措施，其他相关负责(zé)人也(yě)被处以罚(fá)款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行(xíng)被(bèi)罚超8亿

　　实控人(rén)、财务总监终身市场(chǎng)禁入(rù)

　　泽达易盛方面，行(xíng)政处罚决定书显示，其于2019年6月披露(lù)招(zhāo)股书申(shēn)报(bào)稿，2020年6月在科(kē)创板(bǎn)上(shàng)市。

　　经查(chá)明，泽(zé)达易盛(shèng)在公告的证(zhèng)券发行文件中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营(yíng)业收入34229.63万元，虚增(zēng)利润(rùn)18673.53万元(yuán)，且未如(rú)实披露关联(lián)交易、股权代持情况等。

　　在(zài)上市后，泽达易盛及其全资子公司浙江金淳、杭州畅鸿签(qiān)订虚假合(hé)同、开展虚假业务，2020年虚(xū)增利润8246.92万元，占当期(qī)报告记载(zài)的(de)利润总额的88.97％；2021年(nián)虚增利(lì)润2665.78万元，占(zhàn)当期报告(gào)记载的利润总额的56.23％。此外(wài)，泽达易(yì)盛还存在(zài)虚增在(zài)建工程等问(wèn)题。

　　值(zhí)得关注(zhù)的是，对于欺(qī)诈发行(xíng)部分，证监会对泽达易盛处(chù)以非法(fǎ)所募集资(zī)金金额20％的处罚，罚款金(jīn)额高达8.1亿元；紫晶存储(chǔ)则被罚款非法募集资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违(wéi)法(fǎ)事实计算，证监(jiān)会最终对(duì)泽达易盛处以8.6亿元罚款(kuǎn)，对实控人、时任董事(shì)长(zhǎng)、总经理林应处(chù)以(yǐ)3800万(wàn)元罚款(kuǎn)，时(shí)任董事、副总经理、财务总(zǒng)监、董事会秘书应(yīng)岚被罚(fá)1300万元，二(èr)人均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡异的(de)是，在4月21日(rì)市场全面大跌(diē)的行情下，两家公司均有不同(tóng)幅(fú)度(dù)的上涨。*ST泽达股(gǔ)价大(dà)涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股(gǔ)东总(zǒng)户数(shù)为(wèi)6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股(gǔ)东总户(hù)数为12352户，户均持股(gǔ)市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽(zé)达(dá)已被提(tí)起诉讼

　　中介(jiè)机(jī)构一(yī)同(tóng)被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司也进入到停牌(pái)及被终(zhōng)止上市(shì)的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双发布(bù)公告称，公司触及《上海(hǎi)证券交易所科创板股(gǔ)票上(shàng)市规则》第12.2.2条(tiáo)第（一）项规定的重大违法行(xíng)为，将被实施重(zhòng)大违法强制(zhì)退市。公司股票自2023年(nián)4月(yuè)24日（星期一(yī)）开市起停牌。

　　4月(yuè)21日，两(liǎng)家公司均(jūn)收到上交所下(xià)发的(de)拟终止公司(sī)股(gǔ)票(piào)上市的事先告知书。在(zài)收到终止(zhǐ)上市告知书(shū)后，两家(jiā)公司(sī)可以根据规定申请(qǐng)听证，提出陈述(shù)和申辩。交易所由上(shàng)市委员会(huì)就(jiù)是(shì)否终止公(gōng)司股票上市事(shì)宜(yí)进行审议，并根(gēn)据(jù)上市(shì)委员会的审核意见作出是否终止公司股票上市的决定。

　　根据相关(guān)规定，若股票被(bèi)终(zhōng)止(zhǐ)上市，自交易(yì)所公告对股票作出终止上市的决定之(zhī)日后5 个交易日届满的下一交易日起(qǐ)，相关公司(sī)股票复牌并进入退市整理(lǐ)期，并在股票简(jiǎn)称前冠以“退市”标识，退(tuì)市(shì)整理期的交(jiāo)易期限(xiàn)为(wèi)15 个(gè)交(jiāo)易日。交易所将在(zài)退市整理期届满后5个交(jiāo)易日内对股票予(yǔ)以摘牌，股(gǔ)票最终终止(zhǐ)上市(shì)。

　　另(lìng)外，4月21日晚(wǎn)间，上海(hǎi)金融法院官微发(fā)布(bù)消(xiāo)息显示，其已于当日收到12名投资者(zhě)共同起诉泽(zé)达易盛(shèng)等证券虚(xū)假陈(chén)述责任纠纷的申(shēn)请(qǐng)。起诉投资者(zhě)同时(shí)申请适用普(pǔ)通(tōng)代(dài)表人(rén)诉讼程序审理案件。上海金融(róng)法院称，其将依法审(shěn)查(chá)，及时公布(bù)进展情况。

　　值(zhí)得关注的是，在投资者(zhě)提起的诉讼中，被告(gào)除了(le)泽达易盛(shèng)及(jí)实控人(rén)、董(dǒng)监高(gāo)等，中介机构东兴证券(quàn)及两名(míng)保代（胡晓(xiǎo)莉、陶晨亮）、天(tiān)健(jiàn)会计师事(shì)务所、康达律师事务(wù)所也(yě)均在被(bèi)起(qǐ)诉之列。

　　3月31日晚间(jiān)，东兴证券曾发布公告称，因在执行泽达(dá)易(yì)盛(shèng)首次公开发行股票并在(zài)科创板上市项目中(广药董事长什么级别，广药集团董事长是什么级别zhōng)，涉嫌保荐、承销(xiāo)及持续督导等业务未勤勉尽(jǐn)责，证监(jiān)会决(jué)定对其公司立案。

　　4月21日，中证(zhèng)中小投资者服务(wù)中(zhōng)心公告称，关注到上海金融法院收到12名投资者共(gòng)同起诉泽(zé)达(dá)易盛等证券虚假(jiǎ)陈述责(zé)任(rèn)纠纷的申请，起诉投(tóu)资者(zhě)同(tóng)时申请适用(yòng)普通代表人诉讼程序审(shěn)理案件。泽(zé)达易盛是科创板首批被中国证监会立案调(diào)查公司，根据《行政(zhèng)处罚决定书》，公司构成(chéng)欺诈发行。

　　投服中心将密切关注(zhù)诉讼进展，如上海金(jīn)融法院后续受(shòu)理(lǐ)并裁定适用普通代表人诉讼，发布(bù)普通代表人诉讼权利登记公告(gào)，拟相关法(fǎ)律法(fǎ)规公开征(zhēng)集并接受(shòu)50名以上(shàng)（含50名）投(tóu)资(zī)者特(tè)别授(shòu)权(quán)，申请参加普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼(sòng)并申请(qǐng)转换特别代表人诉讼。

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