金融界4月21日消息 证监会(huì)有关(guān)部门负(fù)责人(rén)就泽(zé)达易盛(shèng)案、紫晶存储(chǔ)案系科创板(bǎn)首批欺诈发行(xíng)案件答记(jì)者问。证监会有(yǒu)关(guān)部门负责人表示(shì)，欺诈(zhà)发行、财务造假等资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益(yì)，危及市场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于依(yī)法从严(yán)打击(jī)证券违法(fǎ)活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严(yán)厉查处证券违(wéi)法犯罪案(àn)件，立体化(huà)打击证券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院对资(zī)本市(shì)场违法犯罪(zuì)行为“零容(róng)忍”要求，推动对(duì)欺诈(zhà)发(fā)行等违法犯(fàn)罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达(dá)易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发行案件，社会影响广泛。作为监(jiān)管机构，如何推动对上述(shù)发行人、控股(gǔ)股(gǔ)东、实际(jì)控(kòng)制人、中(zhōng)介机(jī)构(gòu)及其责(zé)任人(rén)员等相关责任主体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损(sǔn)害广(guǎng)大投资者合法(fǎ)权益，危及市(shì)场(chǎng)秩(zhì)序和(hé)金融安全。中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违法(fǎ)活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)犯罪案(àn)件，立体化打击证(zhèng)券违(wéi)法活(huó)动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零(líng)容忍”要(yào)求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为(wèi)实(shí)行行(xíng)政、民事、刑(xíng)事(shì)立体惩处，形(xíng)成强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是(shì)对于证(zhèng)券发行人及相关控股(gǔ)股东、实(shí)际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追(zhuī)责。如在上(shàng)述两案的行政责任方面(miàn)，我会依(yī)法向泽达易(yì)盛（天津）科技股份(fèn)有限公司（以下简称泽达易盛）和广(guǎng)东紫晶信(xìn)息存储技术股份有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简称紫晶存储）及(jí)相关责任人作出行政处罚和市场(chǎng)禁(jìn)入决定，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关(guān)责任人员进行行(xíng)政处罚，并(bìng)对部(bù)分责任人(rén)员采(cǎi)取证券市场禁入措(cuò)施(shī)。同(tóng)时，我会加强与公安机关的沟通协调，对(duì)涉嫌刑(xíng)事犯罪的(de)当(dāng)事(shì)人依(yī)法及时移送公安机关处理(lǐ)，推动(dòng)案件刑事追责相关工作。另外，根(gēn)据《上海证券交易(yì)所科创板(bǎn)股(gǔ)票上市(shì)规则》的规定，上海证(zhèng)券交(jiāo)易所(suǒ)将依法对泽(zé)达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储启(qǐ)动(dòng)重(zhòng)大违法强制退市。

　　二(èr)是依法支持(chí)适格投资者及(jí)时有效地追究违规(guī)上市(shì)公司及其相(xiāng)关中(zhōng)介机构等责任主(zhǔ)体的民事赔偿责任。民(mín)事责任是资本市场(chǎng)法律责任体系的重要(yào)组成(chéng)部(bù)分，是对违法行(xíng)为进行(xíng)立体式追责的重要一(yī)环，也是(shì)提高资(zī)本市场(chǎng)违法违规成本的重要(yào)举措(cuò)。我会将进(jìn)一步畅通(tōng)投资者权(quán)利救济渠道，维(wéi)护投(tóu)资者合(hé)法权益(yì)，督促市场参与(yǔ)各方归位尽责，形成资本市场良好生态(tài)。

　　三是对于为上市(shì)公司提供(gōng)保荐、承销服(fú)务的(de)证券公司(sī)、出具审计报告的或者法律(lǜ)意(yì)见书的(de)证(zhèng)券(quàn)服(fú)务(wù)机构等违(wéi)规主(zhǔ)体实施精准打击。如果相(xiāng)关中(zhōng)介机构故意参与造假(jiǎ)，情节恶劣(liè)，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪(zuì)的，移送司法机关处理(lǐ)；如果相关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构主(zhǔ)要涉嫌执业(yè)未勤勉尽责(zé)的情形，我会(huì)将按照过责相当的法(fǎ)治理念，综合考虑(lǜ)违法(fǎ)程度(dù)、案件情况、执法效率、赔(péi)偿投资者损失意愿和能力等因素，依(yī)法(fǎ)妥善处理(lǐ)，让(ràng)中介(jiè)机构为其(qí)未勤勉(miǎn)尽责的执业行(xíng)为付出代价。

　　四是(shì)关于中介机(jī)构的(de)责任人(rén)员。证券公司、会(huì)计师事务(wù)所、律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构从业人员的道德水准、专(zhuān)业能力、合规风险意识和廉洁从业(yè)水平(píng)等，是保障(zhàng)证(zhèng)券服务(wù)质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造(zào)假等案件中发现相(xiāng)关中介机构责任(rèn)人(rén)员存(cún)在违法违规行(xíng)为，将依(yī)法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储(chǔ)欺诈发行案严重损(sǔn)害投资者(zhě)合法权益，目前在投资者(zhě)保护方面(miàn)有(yǒu)哪些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼法》等法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回(huí)购、行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代表人(rén)诉讼(sòng)等一系(xì)列投资者赔(péi)偿救济制度。这些制(zhì)度各有(yǒu)优(yōu)势，对于个案(àn)中(zhōng)采用何种方式(shì)，需(xū)综合考虑不同投资者赔偿救济制度的适(shì)用条件、投资者获赔(péi)的充(chōng)分性和有(yǒu)效(xiào)性、赔付责任主体的(de)意愿和能(néng)力等因素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上(shàng)海(hǎi)金融(róng)法(fǎ)院已经收到(dào)泽达易盛普通代表人(rén)诉讼起诉材料，中证中小投(tóu)资者服务中心发布公告，表(biǎo)示密切关注泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人(rén)诉讼进(jìn)展，如上海(hǎi)金融(róng)法(fǎ)院受理并(bìng)裁(cái)定(dìng)适用普通(tōng)代表人诉讼，将依(yī)法(fǎ)接受投资(zī)者特(tè)别授(shòu)权，申请参加该案并转换特别代表人诉讼(sòng)。特别代表人诉讼制度具有“默示加入、明示退出(chū)”的特征，能够一揽子解决泽达易(yì)盛案的民事赔(péi)偿问题，适格(gé)投资者的合法权益可(kě)以在诉讼程序中(zhōng)得到保(bǎo)护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券(quàn)股份(fèn)有限公(gōng)司作(zuò)为紫(zǐ)晶(jīng)存储申请首次(cì)公开(kāi)发行股(gǔ)票的(de)保(bǎo)荐机构(gòu)和主承销商(shāng)，与其他中(zhōng)介机构正在主动筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟(nǐ)共(gòng)同(tóng)出(chū)资10亿元设立先行赔(péi)付专项基(jī)金(jīn)（上述金额为公司初步(bù)估算(suàn)结果，基金规模将(jiāng)根据最终计算的适格投资(zī)者损失赔付金额进行调整），用于先行赔付适(shì)格投(tóu)资者(zhě)的投(tóu)资损(sǔn)失。先行(xíng)赔(péi)付可以(yǐ)高效、快捷(jié)地解决紫晶存储案的民事赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资者可以积极参与先行赔付(fù)程(chéng)序直接获(huò)赔，以(yǐ)维护自(zì)身合法权(quán)益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有限公司披露(lù)的公告中提出向证(zhèng)监(jiān)会(huì)提交(jiāo)证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人承诺申(shēn)请，证监会将如何(hé)处(chù)理？

　　答：2019年(nián)修订的(de)《证券法(fǎ)》新增了(le)证(zhèng)券(quàn)领域行政执法当(dāng)事人承诺制度（以下简称当事人承诺制度(dù)）。当事人承(chéng)诺制度是(shì)指国务院证券监(jiān)督管(guǎn)理(lǐ)机构对(duì)涉嫌证(zhèn丁二醇和丙二醇是不是酒精g)券期货违法的单位或者个人(rén)进行调查期间，被调查的当(dāng)事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行(xíng)为、赔偿(cháng)有关(guān)投资者损(sǔn)失(shī)、消(xiāo)除损害或者不(bù)良影(yǐng)响(xiǎng)并经国务院证券(quàn)监(jiān)督管理(lǐ)机(jī)构认可，当事(shì)人履行(xíng)承诺后国(guó)务院证券监督管理机(jī)构终止(zhǐ)案件(jiàn)调查(chá)的行政(zhèng)执法方式。相关(guān)法律法(fǎ)规明确规(guī)定了(le)当事人(rén)承诺制度的基本流程(chéng)、适(shì)用(yòng)范围、监督制约(yuē)机制等(děng)。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒和赔(péi)偿(cháng)功(gōng)能，承诺金数额的确定(dìng)需(xū)要综合考虑当事(shì)人因涉嫌(xián)违法行为可能获得(dé)的收(shōu)益或者避(bì)免的(de)损失、当事人涉嫌(xián)违法行为依法可能被处以罚款和(hé)没收违法所得的金额，以(yǐ)及投(tóu)资者(zhě)因(yīn)当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法行(xíng)为所(suǒ)遭受(shòu)的损失等诸(zhū)多因素。承诺(nuò)金数(shù)额通常高(gāo)于(yú)罚没(méi)款数(shù)额(é)，且可用于赔偿投资者损失，在证券期货(huò)行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺这一程序(xù)中(zhōng)，既(jì)可以(yǐ)实现(xiàn)对申请人的精准(zhǔn)打击，也可以(yǐ)有(yǒu)效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可(kě)以一并解(jiě)决案(àn)件(jiàn)相(xiāng)关的行政处理与民事赔偿问(wèn)题，有效提高执法(fǎ)效(xiào)能，达到行政追责与民事追责相(xiāng)统(tǒng)一的(de)效(xiào)果(guǒ)。

　　对于中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有(yǒu)限公司(sī)向我会提交当事人承诺申请(qǐng)，我会(huì)将依(yī)据(jù)《证券(quàn)法》《证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺制度实施(shī)办法》《证(zhèng)券期(qī)货(huò)行政执法当事人承诺制度(dù)实施规定》等(děng)规定，依(yī)法依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于(yú)泽达(dá)易盛、紫晶存储所涉的证券(quàn)公司、会计师事务所、律(lǜ)师(shī)事务所等中介机构(gòu)及其责任人(rén)员，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯(guàn)彻“零容(róng)忍”要求(qiú)，对泽达易盛和紫晶存储(chǔ)所涉中介机(jī)构开展“一(yī)案双查(chá)”。在(zài)泽达易丁二醇和丙二醇是不是酒精(yì)盛案(àn)中，东(dōng)兴证券股份有(yǒu)限公司、天健会(huì)计师事(shì)务所、北(běi)京(jīng)市康达律师事务(wù)所等中介机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉(miǎn)尽责(zé)，近日已被我(wǒ)会立案。在紫晶(jīng)存储(chǔ)案中(zhōng)，我会对(duì)中信建投证(zhèng)券股份有限公司、容(róng)诚会(huì)计师事务所、致同会计师事务所、广(guǎng)东(dōng)恒益律师事务(wù)所等中介机构启(qǐ)动了相关调查工作(zuò)，后续(xù)将根据其在相关执业行为中(zhōng)的(de)勤勉尽责情况，结合其主(zhǔ)动先行赔付(fù)以(yǐ)及申请证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺(nuò)等(děng)情(qíng)形，依(yī)法进行(xíng)下(xià)一步(bù)处(chù)理。需要指(zhǐ)出的是，我们将关(guān)注相关中(zhōng)介机构(gòu)有关(guān)责(zé)任人员在上(shàng)述(shù)案件中(zhōng)的执业(yè)行为，如果(guǒ)发现(xiàn)有关责任人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予(yǔ)以严(yán)处。

　　证券公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构(gòu)是保(bǎo)障(zhàng)资(zī)本市场高质量发(fā)展的重要(yào)力量(liàng)，中介(jiè)机(jī)构及其从业人员(yuán)应当严格(gé)遵守法律(lǜ)法规(guī)和职业道德(dé)要求，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平(píng)竞争，自(zì)觉营(yíng)造和维护风清气正的企业文化和行业文化(huà)，珍视行业声誉。

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