金融(róng)界4月21日消(xiāo)息 证监会(huì)有关部门(mén)负责(zé)人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件答记(jì)者(zhě)问。证监(jiān)会有关部门负责人表示(shì)，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大(dà)投资者合法权益(yì)，危及(jí)市场秩(zhì)序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击(jī)证券违法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落(luò)实党(dǎng)中央国务院对资本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈(zhà)发(fā)行等违法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震慑(shè)。

　　具(jù)体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案(àn)系科(kē)创板首批欺诈(zhà)发(fā)行案件，社会影响广泛。作(zuò)为监管(guǎn)机构，如何推动对上述发行人、控股股东、实际控(kòng)制人、中介机构及其责任(rèn)人员等(děng)相关责(zé)任主体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权(quán)益，危(wēi)及市场秩序和金融(róng)安全。中(zhōng)办(bàn)、国(guó)办《关于(yú)依法从严打击证券违法(fǎ)活动的(de)意见(jiàn)》强调(diào)坚持(chí)“零容忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，依(yī)法(fǎ)严厉(lì)查处证券(quàn)违法犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化打击(jī)证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻落实党(dǎng)中央国务院对(duì)资本市(shì)场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违(wéi)法犯(fàn)罪行(xíng)为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形(xíng)成强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行(xíng)人(rén)及相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位(wèi)追责。如在上(shàng)述两案的行政责(zé)任方(fāng)面(miàn)，我(wǒ)会(huì)依法向泽达易盛（天津）科(kē)技(jì)股份有限(xiàn)公司（以下简称泽(zé)达易(yì)盛）和广东紫晶信(xìn)息(xī)存储(chǔ)技术股份有(yǒu)限公司(sī)（以下(xià)简称紫晶存储）及相关责(zé)任人(rén)作出行政处罚和市场禁(jìn)入决(jué)定，分别对泽达易盛、紫晶存(cún)储及相关责任人员(yuán)进行行政处罚，并对部(bù)分责任(rèn)人员采取证券市(shì)场禁入措施。同时，我会加强与公安机关的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人(rén)依法(fǎ)及时移(yí)送公(gōng)安(ān)机关处理，推动案件刑(xíng)事追责(zé)相关工作。另外(wài)，根据《上(shàng)海证券交易所科(kē)创(chuàng)板股票上(shàng)市规则》的规定，上海(hǎi)证券交易所将(jiāng)依法对(duì)泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储启动(dòng)重大(dà)违法(fǎ)强制退市。

　　二是(shì)依法支持适格投资者(zhě)及时有效地追(zhuī)究违规上市公(gōng)司(sī)及其相关中介机构等责任主体(tǐ)的民事赔偿责任。民事责任是资本市(shì)场法律责任体系(xì)的重要组成部分，是对(duì)违(wéi)法行为进行立体式追责(zé)的重要一环，也是提(tí)高资本市场违法违(wéi)规成本的重要举措(cuò)。我会将进一步畅通(tōng)投资者权利救济渠道，维护投资(zī)者合(hé)法权益，督促(cù)市场参与各方归位(wèi)尽(jǐn)责，形(xíng)成资本市(shì)场(chǎng)良(liáng)好生态。

　　三是对于为上(shàng)市公司提(tí)供(gōng)保荐、承销服务的(d0是有理数吗还是无理数，0是有理数吗？判断题e)证券公司、出具审计报告(gào)的或者法律意(yì)见书的证券服务(wù)机(jī)构等(děng)违规主体实施精(jīng)准(zhǔn)打击(jī)。如果相关(guān)中介机构(gòu)故(gù)意参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚(fá)，涉(shè)嫌犯罪(zuì)的，移送司法机关处理；如(rú)果相关中(zhōng)介机构主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的情(qíng)形(xíng)，我会(huì)将按(àn)照过责(zé)相当(dāng)的法治理念(niàn)，综合考虑违法程度、案件(jiàn)情况、执法效率、赔偿投资者损失意(yì)愿(yuàn)和(hé)能力等因素，依法(fǎ)妥善处理(lǐ)，让中介(jiè)机构为其未勤勉尽(jǐn)责的执业行为(wèi)付出代价。

　　四是(shì)关于中介(jiè)机构(gòu)的(de)责任人员。证券(quàn)公司(sī)、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)等(děng)中(zhōng)介机构从业人员的道德水(shuǐ)准、专业能力(lì)、合规风险意识和廉洁从业水(shuǐ)平(píng)等，是保障证券服务质量的重要因(yīn)素。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等案件中发现(xiàn)相关(guān)中介(jiè)机构(gòu)责(zé)任人(rén)员存在(zài)违法违(wéi)规行为，将依法依0是有理数吗还是无理数，0是有理数吗？判断题规予(yǔ)以严处。

　　2.泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案严重损害投(tóu)资者合法权益，目前在投资者(zhě)保(bǎo)护方面有哪(nǎ)些(xiē)安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规规定了(le)包括协(xié)商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回购、行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺、单(dān)独诉讼(sòng)、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系列投资者赔(péi)偿救济制度。这些(xiē)制度各有优(yōu)势(shì)，对(duì)于个案中(zhōng)采用(yòng)何(hé)种方(fāng)式(shì)，需综合考虑不同投资者(zhě)赔偿救济制度的适用条件、投资(zī)者(zhě)获赔的充(chōng)分性(xìng)和(hé)有效性、赔付责(zé)任(rèn)主体的(de)意愿和能力等因素，目标都是(shì)有效(xiào)保(bǎo)护投资者(zhě)、惩(chéng)戒和震慑违(wéi)法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经(jīng)收到泽(zé)达易盛普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中小投资者服务中心(xīn)发布公告，表示密切关注(zhù)泽达易盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)进展，如上海金融法院受(shòu)理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请参加该案(àn)并转(zhuǎn)换特别代(dài)表人诉讼。特(tè)别代表人诉讼制(zhì)度具有“默示加入、明示退出(chū)”的特(tè)征(zhēng)，能够一揽子(zi)解决泽达易盛案的民事赔偿问(wèn)题(tí)，适格投(tóu)资者(zhě)的合法权益可以在诉讼程序(xù)中得到保护(hù)。

　　对于紫晶(jīng)存(cún)储案，中信建投证券(quàn)股份有限公司作为(wèi)紫晶存储申请首次(cì)公开发行股(gǔ)票(piào)的保荐(jiàn)机构和(hé)主承(chéng)销(xiāo)商(shāng)，与其他(tā)中介机构正(zhèng)在主动筹备投资者赔偿事宜(yí)，拟共(gòng)同出资10亿元设立(lì)先行赔付专(zhuān)项基金（上述(shù)金额为公(gōng)司初步估算结果，基金规模将(jiāng)根据最终计算的适格投资者损失赔付金(jīn)额(é)进行调整），用于先行(xíng)赔(péi)付适(shì)格投资(zī)者的投资(zī)损失。先(xiān)行赔付可(kě)以高效、快捷(jié)地解决(jué)紫晶存(cún)储案(àn)的民(mín)事赔偿问题(tí)，适(shì)格投资者(zhě)可以(yǐ)积极参与先(xiān)行赔付(fù)程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有限公司披露的(de)公(gōng)告中提(tí)出(chū)向证(zhèng)监会提交证券期货行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监会将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的(de)《证券(quàn)法》新增(zēng)了证券领域(yù)行政执法当事(shì)人承诺制度（以下简称当事(shì)人承诺制度）。当事人承诺制度是(shì)指国(guó)务院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构对涉嫌证券期货(huò)违(wéi)法的(de)单位或者个(gè)人进行调查期(qī)间，被(bèi)调查(chá)的当事人承诺(nuò)纠正涉嫌(xián)违法行为、赔偿有关投资(zī)者损失(shī)、消除损害或者不良影响并(bìng)经国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构认(rèn)可，当事人履行承诺后国务院证券监督管理机(jī)构(gòu)终(zhōng)止案(àn)件调查的行政执法(fǎ)方(fāng)式(shì)。相关法(fǎ)律法规0是有理数吗还是无理数，0是有理数吗？判断题明确规定了(le)当事(shì)人承诺制度的基本流程、适用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根据(jù)《证券期(qī)货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制度(dù)实施办法》等规定，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿(cháng)功能，承(chéng)诺金(jīn)数额的确定需要(yào)综(zōng)合考虑当事人因涉嫌违法行为可能获(huò)得(dé)的收(shōu)益或者避免的损失、当(dāng)事(shì)人(rén)涉嫌违法行为依法可能被处以罚(fá)款和没收违法所得的金额，以及投资(zī)者因当事人涉嫌违(wéi)法行为所遭受(shòu)的损(sǔn)失等诸多因(yīn)素。承诺金数(shù)额通(tōng)常高(gāo)于罚没款数额，且(qiě)可用(yòng)于赔偿(cháng)投资者(zhě)损失，在(zài)证(zhèng)券期货行(xíng)政执(zhí)法当事(shì)人(rén)承诺这(zhè)一程序中，既可以(yǐ)实现对申请人的精准打击，也可以(yǐ)有效便捷(jié)地补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以(yǐ)一(yī)并解决(jué)案件相关的(de)行(xíng)政处理与(yǔ)民(mín)事赔(péi)偿问题，有效提高(gāo)执法效能，达(dá)到行政追责(zé)与(yǔ)民事追(zhuī)责相统一的(de)效果。

　　对(duì)于中信建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司(sī)向我会提交当(dāng)事人承(chéng)诺申请，我会将依据《证(zhèng)券(quàn)法》《证券期货行政执法当事人(rén)承诺制度实施办法(fǎ)》《证(zhèng)券期货行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实施规定》等(děng)规定，依法依规决(jué)定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)及其责(zé)任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯(guàn)彻“零容忍(rěn)”要求，对(duì)泽(zé)达易盛(shèng)和紫晶(jīng)存储所涉(shè)中(zhōng)介(jiè)机(jī)构开展“一(yī)案双查”。在泽(zé)达易盛(shèng)案中，东兴证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限公司、天健会计师事务所、北京市康达律(lǜ)师事务(wù)所等(děng)中介机构因涉嫌在相关执业过程中未(wèi)勤勉尽责，近日已被我会立案(àn)。在紫晶存储案(àn)中，我会对中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司、容诚会计师事务所、致同(tóng)会计(jì)师事务(wù)所、广东(dōng)恒(héng)益律师(shī)事(shì)务所等中介(jiè)机构启动了相关调查工(gōng)作，后续将根(gēn)据其(qí)在相关执(zhí)业行(xíng)为中的勤勉尽责情况，结合其主(zhǔ)动先行赔付以及申请证(zhèng)券(quàn)期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺等情(qíng)形，依法进行下一步(bù)处理。需(xū)要指出(chū)的是(shì)，我们(men)将(jiāng)关注相关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构有(yǒu)关责任人员在上述案(àn)件中(zhōng)的(de)执业行为，如果发现有(yǒu)关责任人员存在违法违规行(xíng)为(wèi)，将(jiāng)依法依(yī)规(guī)予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师(shī)事(shì)务所(suǒ)等中(zhōng)介机构(gòu)是(shì)保(bǎo)障资(zī)本(běn)市(shì)场高质量发展的重要力量，中介(jiè)机构及其从业人员应(yīng)当严(yán)格遵守法(fǎ)律(lǜ)法规和职业道德(dé)要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉(lián)洁自(zì)律、公平竞争，自觉(jué)营造和维护风清气(qì)正的(de)企业(yè)文化(huà)和行业文(wén)化，珍视行业声誉。

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