科创板首批退市(shì)公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公(gōng)告称，其收(shōu)到证(zhèng)监(jiān)会(huì)下(xià)发的《行政处(chù)罚决(jué)定书》，将被实施重(zhòng)大违法强制退市，

　　与此同时，上交所也对两公司下发拟终止公司(sī)股票(piào)上(shàng)市(shì)的事先告知书(shū)，两家公司的股票(piào)自4月24日开市(shì)起停牌。

　　4月21日(rì)晚间，上海(hǎi)金融法院消(xiāo)息(xī)显(xiǎn)示，其收到(dào)12名投资者共同起诉泽达易盛、林(lín)应等(děng)证券虚(xū)假陈述责任纠纷的申请，保荐券商东(dōng)兴证(zhèng)券(quàn)及两名保代、天健会计(jì)师事务所、康(kāng)达律(lǜ)师事务(wù)所均(jūn)在(zài)被起(qǐ)诉(sù)名单中。

　　来看详情——

　　欺诈发行(xíng)+信披违法违规

　　*ST紫(zǐ)晶被(bèi)罚3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶(jīng)方面的问题：

　　证(zhèng)监(jiān)会行政(zhèng)处罚决定书(shū)显示，紫晶存储(chǔ)存在欺诈发行的问题(tí)。紫晶存储于(yú)2019年4月3日披(pī)露招(zhāo)股书申报(bào)稿，同年10月获科创板(bǎn)上市委审议(yì)同意发行上市，2020年(nián)3月(yuè)在科(kē)创板上市。

　　经查(chá)，紫晶存储《招股说(shuō)明书》通过(guò)虚构销售(shòu)合同、伪造物流单据和验收单据入账、安排资金(jīn)回款、提(tí)前确(què)认收入等方(fāng)式虚增营(yíng)业收入、利润(rùn)。其中(zhōng)，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元(yuán)、2532.66万(wàn)元，占(zhàn)当(dāng)年(nián)利(lì)润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招(zhāo)股说明书》未按规(guī)定披露(lù)的2016年末(mò)、2017年(nián)末(mò)以及2019年上半年(nián)末对外担保(bǎo)余额分别(bié)为1,000万元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元(yuán)。截至招(zhāo)股说明(míng)书签署日，未按规(guī)定披露对(duì)外担(dān)保余额(é)合计13,500.12万元(yuán)。

　　在上市后，紫晶存储继续通(tōng)过前(qián)述财务造假(jiǎ)方式虚增营业收入、利润。2019年(nián)虚增(zēng)利润(rùn)14529.07万元，占当期(qī)报告记(jì)载的利润(rùn)总额(é)绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占(zhàn)当(dāng)期报告记载(zài)的利润总额(é)绝对值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中(zhōng)仍存在未(wèi)按(àn)规(guī)定披露对(duì)外担保的问题。

　　最终(zhōng)，证监(jiān)会(huì)对紫晶存储责令改正(zhèng)，给予(yǔ)警(jǐng)告，并处以3668.52万元罚(fá)款，对(duì)实控人(rén)郑穆(mù)、罗铁威分(fēn)别处(chù)以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取终身(shēn)市(shì)场禁(jìn)入措施，罗铁威被处10年市场禁入措施(shī)，其(qí)他(tā)相(xiāng)关(guān)负责人(rén)也被处以(yǐ)罚款、5年(nián)市场禁入(rù)等。

　　欺诈发行被罚(fá)超8亿

　　实(shí)控人、财务(wù)总监终(zhōng)身市场禁入(rù)

　　泽达易盛方面，行政(zhèng)处罚决定书显示(shì)，其(qí)于2019年6月披露(lù)招(zhāo)股(gǔ)书申报稿，2020年6月在科(kē)创板上市。

　　经查明，泽达易(yì)盛在公(gōng)告的证券(quàn)发行(xíng)文件中隐(yǐn)瞒重要事(shì)实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累(lèi)计(jì)虚(xū)增营业收入34229.63万元，虚增利润(rùn)18673.53万元，且(qiě)未如实披露关(guān)联交易、股权代持情况等(děng)。

　　在(zài)上(shàng)市后，泽(zé)达易盛及其全资子公司浙江金(jīn)淳、杭(háng)州畅鸿签(qiān)订虚假合同(tóng)、开展虚假业务，2020年虚(xū)增利润8246.92万元，占当期报告记(jì)载的(de)利润(rùn)总额(é)的88.97％；2021年(nián)虚增利润2665.78万元，占当期报告(gào)记载的利润(rùn)总额的56.23％。此外，泽达易(yì)盛还(hái)存在虚增(zēng)在建工(gōng)程等问题。

　　值(zhí)得关注的(de)是，对于欺(qī)诈发行(xíng)部分，证监(jiān)会对泽达易盛(shèng)处以非法所募(mù)集资金金额20％的处罚，罚款金(jīn)额高达8.1亿元(yuán)；紫晶(jīng)存储则被罚款非法募集资金的3％，罚(fá)款金额3068.52万元。

　　合并其他违(wéi)法(fǎ)事实计算，证监(jiān)会最(zuì)终对泽达易盛处以8.6亿(yì)元(yuán)罚(fá)款，对(duì)实控人(rén)、时任董事长、总(zǒng)经理林应(yīng)处(chù)以3800万元罚(fá)款，时任董(dǒng)事、副总(zǒng)经理、财务总监、董事会秘书应岚被罚1300万元，二人均被采(cǎi)取(qǔ)终(zhōng)身(shēn)市场禁入。

　　颇(pǒ)为(wèi)诡异的是，在4月(yuè)21日市场全面大跌的行情(qíng)下(xià)，两(liǎng)家(jiā)公司均有不同幅度的上涨。*ST泽达(dá)股(gǔ)价大涨6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶(jīng)大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股股东(dōng)总户数为(wèi)6538户，户均(jūn)持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股股(gǔ)东总户数为12352户，户均持(chí)股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼(sòng)

　　中介机构(gòu)一同被诉

　　行政(zhèng)处罚“靴子落地”，两家公司也进入到(dào)停牌及被终止(zhǐ)上市的阶段。

　　4月(yuè)21日(rì)盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公司触(chù)及《上(shàng)海证(zhèng)券交易所(suǒ)科创(chuàng)板股票上双刃剑比喻什么意思，双刃剑比喻什么生肖市规(guī)则》第12.2.2条(tiáo)第（一）项规定的重大违法行(xíng)为，将被实施重大违法强制退市。公司股(gǔ)票自2023年4月24日(rì)（星期一）开(kāi)市起停牌(pái)。

　　4月21日，两(liǎng)家公司均收(shōu)到上(shàng)交所下(xià)发的(de)拟终止公(gōng)司股票上(shàng)市的事(shì)先告知书。在收(shōu)到终(zhōng)止上市告知书(shū)后，两家公司可以根据规定申请(qǐng)听证，提出(chū)陈述和申辩。交(jiāo)易所(suǒ)由上市(shì)委员会就是否终(zhōng)止公司股票上市事宜进行(xíng)审议，并根(gēn)据上市委员会(huì)的审核(hé)意见作出是否终止(zhǐ)公司股票(piào)上(shàng)市的决(jué)定(dìng)。

　　根据相关规定(dìng)，若股票被终止上(shàng)市，自交(jiāo)易所(suǒ)公告对股票作出终止上市(shì)的决定之日后5 个交(jiāo)易(yì)日届(jiè)满的下一(yī)交(jiāo)易日起，相关公司股(gǔ)票(piào)复牌并进入退市整理期，并在股票简(jiǎn)称前冠以“退(tuì)市”标识，退市整(zhěng)理期(qī)的交(jiāo)易期限为15 个交易日。交易所(suǒ)将在退市(shì)整理期届满(mǎn)后5个交易日(rì)内对股票(piào)予以摘牌(pái)，股(gǔ)票最终终止上市(shì)。

　　另外(wài)，4月21日晚间，上海金(jīn)融法院(yuàn)官微发布消息(xī)显(xiǎn)示，其已于当日收到12名投资者共(gòng)同起诉泽达易盛等证券虚假陈述责任纠纷的(de)申请。起诉投(tóu)资者同(tóng)时申(shēn)请适用普通代表人诉讼程(chéng)序审理(lǐ)案(àn)件。上海金融法院称，其(qí)将依法审(shěn)查，及时公布进展情(qíng)况。

　　值得(dé)关注的是(shì)，在投(tóu)资(zī)者提起(qǐ)的诉(sù)讼中，被告除了泽达(dá)易盛及(jí)实控人、董监(jiān)高(gāo)等，中介(jiè)机构东兴证券及(jí)两名(míng)保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨(chén)亮(liàng)）、天健会计师事(shì)务所、康达律师事务(wù)所也均在被起(qǐ)诉(sù)之列。

　　3月31日晚(wǎn)间，东兴证券曾(céng)发(fā)布公告(gào)称，因在执(zhí)行泽达(dá)易盛首次公开发行股票并在科创板上市项目(mù)中(zhōng)，涉嫌(xián)保荐、承(chéng)销及持(chí)续(xù)督导(dǎo)等业(yè)务未勤勉(miǎn)尽责(zé)，证监会决定对其公司立案(àn)。

　　4月21日(rì)，中证中小投资者服务中心公(gōng)告称，关注到上海(hǎi)金融(róng)法院(yuàn)收到12名投资者共同起诉(sù)泽达易盛(shèng)等证券(quàn)虚假陈述责(zé)任纠纷的申请，起诉投资者同时申请适用普通(tōng)代(dài)表(biǎo)人诉讼(sòng)程序审理(lǐ)案(àn)件(jiàn)。泽达易盛是科(kē)创板首批被中国证监会立案调(diào)查(chá)公司，根据《行政处罚决(双刃剑比喻什么意思，双刃剑比喻什么生肖jué)定书》，公司构成欺(qī)诈发行。

　　投服中(zhōng)心将密切关注诉讼进展，如上海金融法院后续受理并(bìng)裁定适用普通代(dài)表人诉讼，发(fā)布(bù)普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼(sòng)权利登记(jì)公告，拟相关法律(lǜ)法规公开征集并接受(shòu)50名(míng)以上（含(hán)50名）投资者特别授权，申请参加普通代表人诉讼并申请转换特别代表(biǎo)人(rén)诉讼。

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