科创板(bǎn)首批退市公司，正式确(què)认(rèn)！

　　4月21日晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别发布公告称，其收到证监会下发的(de)《行(xíng)政处(chù)罚决定书(shū)》，将被实施重大违(wéi)法(fǎ)强(qiáng)制退市，

　　与(yǔ)此同时，上交所(suǒ)也对两公司下发拟终止公司股票(piào)上市的事先告知书，两家公司的股票自(zì)4月24日开(kāi)市起停牌。

　　4月21日(rì)晚间，上(shàng)海金(jīn)融法(fǎ)院消息显示，其收到12名投资者共同起(qǐ)诉泽达易盛、林应等证(zhèng)券虚假陈述(shù)责任(rèn)纠(jiū)纷的申请，保荐(jiàn)券(quàn)商东兴证券及两(liǎng)名保代(dài)、天健会计(jì)师事(shì)务所、康达律师事(shì)务所(suǒ)均在被起诉(sù)名(míng)单中。

　　来(lái)看详情——

　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来(lái)看(kàn)*ST紫晶方(fāng)面的(de)问题：

　　证监会行政(zhèng)处罚决定书显(xiǎn)示，紫晶存储存在欺诈(zhà)发行的(de)问题。紫晶存储(chǔ)于2019年(nián)4月3日披露招(zhāo)股书申报稿(gǎo)，同(tóng)年10月获(huò)科创(chuàng)板上市委(wěi)审(shěn)议(yì)同意(yì)发(fā)行上市(shì)，2020年3月在(zài)科创板(bǎn)上市。

　　经查，紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储《招(zhāo)股(gǔ)说(shuō)明书》通过(guò)虚构销售合同、伪(wěi)造物流(liú)单据(jù)和验收单据入账、安排资(zī)金回款、提(tí)前(qián)确认收(shōu)入(rù)等方(fāng)式虚(xū)增(zēng)营业收入(rù)、利润。其(qí)中，2017年-2019年(nián)上半年分(fēn)别虚增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当(dāng)年利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明书》未按规定披露(lù)的2016年(nián)末(mò)、2017年(nián)末以及(jí)2019年上半年末对外担保余(yú)额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元。截至(zhì)招股说明书签署(shǔ)日，未按规定披露(lù)对(duì)外(wài)担保余(yú)额(é)合(hé)计13,500.12万元。

　　在上市(shì)后，紫晶存储继续通过前述(shù)财务造假方(fāng)式虚增营(yíng)业收入(rù)、利润。2019年虚增利润14529.07万(wàn)元(yuán)，占(zhàn)当期(qī)报告记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利(lì)润(rùn)16902.36万元(yuán)，占当期报告(gào)记载(zài)的利润(rùn)总额绝对(duì)值的(de)150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报(bào)中仍(réng)存在未(wèi)按(àn)规(guī)定披露(lù)对外担保的问题。

　　最终(zhōng)，证监会对紫晶存储责令改(gǎi)正，给(gěi)予警告，并(bìng)处以3668.52万元罚款，对实控人郑穆(mù)、罗铁威(wēi)分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑(zhèng)穆被(bèi)采取终身市场(chǎng)禁入(rù)措施(shī)，罗铁威被(bèi)处10年市(shì)场禁入措(cuò)施，其他(tā)相关负责(zé)人也被处(chù)以罚款、5年市场禁入等(děng)。

　　欺诈(zhà)发行被罚超(chāo)8亿

　　实(shí)控人、财务(wù)总监(jiān)终身市场禁入

　　泽达(dá)易(yì)盛方面，行政处罚决定书显示(shì)，其于(yú)2019年(nián)6月披露招股书(shū)申报(bào)稿，2020年(nián)6月(yuè)在科创板上市(shì)。

　　经查(chá)明，泽达易盛在公告的(de)证券发行文件中隐瞒(mán)重要事实、编造重大(dà)虚假内容，2016年-2019年累计(jì)虚增营业(yè)收(shōu)入34229.63万元，虚(xū)增利润18673.53万元，且未如(rú)实披露关联交易、股权代持情况等。

　　在(zài)上市后，泽达(dá)易盛及其全资子(zi)公(gōng)司(sī)浙江金淳、杭州畅鸿签订(dìng)虚假合同、开展虚假业(yè)务(wù)，2020年虚增利润(rùn)8246.92万(wàn)元(yuán)，占当(dāng)期报告记载的利润总额的(de)88.97％；2021年(nián)虚增利润2665.78万元，占当期(qī)报告记载(zài)的利润总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易(yì)盛还存在虚增在建(jiàn)工程等(děng)问题。

　　值得关注的(de)是(shì)，对于欺(qī)诈(zhà)发行部(bù)分，证监(jiān)会(huì)对(duì)泽达易(yì)盛(shèng)处以非法所募集资(zī)金(jīn)金(jīn)额(é)20％的(de)处罚，罚(fá)款金额高(gāo)达8.1亿元；紫(zǐ)晶存储则被罚款(kuǎn)非法募集资金(jīn)的3％，罚(fá)款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算，证监会最(zuì)终对泽(zé)达易盛处以8.6亿元罚款(kuǎn)，对实控(kòng)人、时(shí)任(rèn)董(dǒng)事(shì)长、总经理林应处(chù)以3800万元罚款，时任董事、副总经理(lǐ)、财(cái)务总监(jiān)、董(dǒng)事会(huì)秘书应岚被罚1300万元，二人(rén)均被采(cǎi)取终身市场禁入。

　　颇为诡(guǐ)异的是，在4月21日市场全面大跌的行情下，两家公司均有(yǒu)不(bù)同幅度的上涨。*ST泽(zé)达股(gǔ)价大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大涨(zhǎng)3.42％，报(bào)收(shōu)2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股东(dōng)总户数为6拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线538户，户(hù)均(jūn)持(chí)股市值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股(gǔ)股东总户(hù)数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被提(tí)起诉讼(sòng)

　　中介(jiè)机(jī)构一同被(bèi)诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落地(dì)”，两(liǎng)家(jiā)公(gōng)司也进入到停牌及被(bèi)终止上市的阶段。

　　4月(yuè)21日(rì)盘(pán)后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公(gōng)告称(chēng)，公(gōng)司(sī)触及《上海(hǎi)证券交易所科创板股票上(shàng)市规则》第12.2.2条(tiáo)第（一(yī)）项规定的重大违法行为，将被(bèi)实施重大违法强制退市。公司股票自2023年4月24日（星期(qī)一）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日，两家(jiā)公司(sī)均收到上(shàng)交所下发的拟(nǐ)终止(zhǐ)公(gōng)司股票(piào)上市的事先告知书。在收(shōu)到终止(zhǐ)上市(shì)告知(zhī)书后，两家公司可以根据规定(dìng)申请听证，提出陈(chén)述和申辩。交易所由上市委员会就是否终止公司股票上市事宜进行审议(yì)，并根据上市委员会的审核意(yì)见作出是否终止公司股票(piào)上市(shì)的决(jué)定(dìng)。

　　根(gēn)据(jù)相关(guān)规定，若(ruò)股票被(bèi)终止上市，自交易所公告对股(gǔ)票作出终止上市的(de)决定(dìng)之日后5 个交易(yì)日届(jiè)满(mǎn)的下一交易日起，相关公司股票复牌并进入退(tuì)市整理期(qī)，并在(zài)股(gǔ)票简(jiǎn)称(chēng)前冠以“退市”标识，退市整理(lǐ)期的交易期限(xiàn)为(wèi)15 个交易日(rì)。交易所将(jiāng)在退市整理期(qī)届满后(hòu)5个交易日内对股票(piào)予以摘牌(pái)，股票最终终止上市。

　　另外(wài)，4月21日晚间，上海金融(róng)法(fǎ)院官微(wēi)发布(bù)消息显示，其已于当日(rì)收(shōu)到12名投资(zī)者共同起(qǐ)诉(sù)泽达易盛等证券虚假陈述责任纠纷的申请(qǐng)。起诉投资者同时申(shēn)请(qǐng)适用普通(tōng)代(dài)表人(rén)诉讼程序审理案件。上海金融法院称，其将依(yī)法审查，及时公布(bù)进展情况。

　　值得关(guān)注的是，在投资者提(tí)起的诉(sù)讼中，被告(gào)除(chú)了泽达易盛及(jí)实控人、董监高(gāo)等(děng)，中介机构东兴证券及两名保代(dài)（胡晓莉(lì)、陶晨(chén)亮）、天(tiān)健(jiàn)会计师事务所(suǒ)、康达律师事(shì)务(wù)所也均在被起诉之列(liè)。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布公告称，因(yīn)在执行泽达易盛首次公开发行股票并(bìng)在科创(chuàng)板上市项目中，涉嫌保荐、承销及持续(xù)督导等业(yè)务未勤勉(miǎn)尽责(zé)，证监(jiān)会决定(dìng)对其公司立案(àn)。

　　4月21日，中证中(zhōng)小投资者服务(wù)中(zhōng)心(xīn)公告(gào)称，关注到上海金融法院收到12名(míng)投资(zī)者共同起诉泽达拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线易盛等(děng)证券虚假(jiǎ)陈述责任纠(jiū)纷(fēn)的申(shēn)请，起诉投资者同时申请适用普(pǔ)通(tōng)代表人诉(sù)讼(sòng)程序审理案件。泽达易盛是科创板首批(pī)被中国证监(jiān)会(huì)立(lì)案调查公司(sī)，根据《行政处(chù)罚决定书》，公司构成(chéng)欺诈发(fā)行。

　　投服(fú)中心(xīn)将密切关(guān)注诉(sù)讼(sòng)进展，如上海金融法(fǎ)院后续受理(lǐ)并裁定适(shì)用普通代表人诉讼(sòng)，发布普(pǔ)通代表人诉讼权利登记公告，拟(nǐ)相关(guān)法律法规公开(kāi)征集(jí)并接(jiē)受50名以上(shàng)（含50名）投资(zī)者特别授权，申请参加普通代表人诉讼并申请转换特别代表(biǎo)人(rén)诉讼。

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