金融界(jiè)4月21日(rì)消息 证监会(huì)有(yǒu)关部门负责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺(qī)诈发行案件(jiàn)答记者问。证监(jiān)会有关(guān)部门负责(zé)人表示，欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假等(děng)资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法权(quán)益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券(quàn)违(wéi)法活动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案(àn)件，立体化打击(jī)证券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院对资本市(shì)场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺(qī)诈发行等(děng)违(wéi)法犯罪行(xíng)为实行行政(zhèng)、民(mín)事、刑事(shì)立体惩处(chù)，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达(dá)易(yì)盛(shèng)案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发(fā)行案件，社会影响广(guǎng)泛(fàn)。作为监管机(jī)构，如何推动对(duì)上述发行(xíng)人(rén)、控股股东、实际控制人、中介(jiè)机构及其责(zé)任人员等(děng)相关责任主体进行立体化(huà)追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资(zī)本市(shì)场“毒(dú)瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序和金融安全(quán)。中办、国办《关于(yú)依法从严(yán)打击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查(chá)处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打击证券(quàn)违(wéi)法活(huó)动。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻落实党(dǎng)中央国(guó)务(wù)院对资本市(shì)场违法犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要(yào)求，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等(děng)违法(fǎ)犯(fàn)罪行为实(shí)行行政(zhèng)、民事(shì)、刑事立(lì)体(tǐ)惩处，形成强(qiáng)力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对(duì)于证券发行人及相关控(kòng)股股东、实际控制(zhì)人等“首(shǒu)恶”坚决严(yán)惩，全(quán)方位追责(zé)。如(rú)在上述(shù)两案的行政责任方面(miàn)，我会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股份有限公(gōng)司（以下简称泽达易(yì)盛）和广东紫晶信(xìn)息存(cún)储(chǔ)技术股份(fèn)有限公(gōng)司（以下简称紫晶存储）及相关责(zé)任人(rén)作出行政处罚和市场禁入决定，分别(bié)对(duì)泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责任人员进行(xíng)行政处罚，并(bìng)对(duì)部分责任人员采(cǎi)取(qǔ)证券(quàn)市场禁入措施。同时，我(wǒ)会(huì)加强与(yǔ)公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事(shì)犯罪的当事(shì)人依法及时移(yí)送(sòng)公(gōng)安(ān)机关处(chù)理(lǐ)，推动案件刑(xíng)事追(zhuī)责(zé)相关工作(zuò)。另外(wài)，根据《上海证券交易所科创板股(gǔ)票上市(shì)规则》的(de)规(guī)定，上海(hǎi)证券交易(yì)所将(jiāng)依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)启动重(zhòng)大违(wéi)法强制退市。

　　二是依(yī)法支持(chí)适格投资者及时有效地追究(jiū)违规上(shàng)市公司及其相关中介机构等责任主体的民事赔偿责(zé)任。民事责任(rèn)是资本市场法律(lǜ)责任体(tǐ)系的重要组成(chéng)部(bù)分，是对违法(fǎ)行为进(jìn)行立(lì)体式追责的重要一环，也是提高资本市场(chǎng)违(wéi)法违规成本的重要(yào)举措。我(wǒ)会但得夕阳无限好何须惆怅近黄昏什么意思啊，但得夕阳无限好,何须惆怅近黄昏——《楹联》将进一步畅通投资者权利(lì)救济渠道，维护投(tóu)资(zī)者合(hé)法权益(yì)，督促市(shì)场参(cān)与各方归位尽责，形成资本(běn)市场(chǎng)良好生态(tài)。

　　三是(shì)对于为(wèi)上市公司提供保荐、承销服务的证券公司(sī)、出(chū)具审(shěn)计(jì)报告的或(huò)者法律意见书的证(zhèng)券服(fú)务机构(gòu)等违规主体实(shí)施精准打击(jī)。如果相(xiā但得夕阳无限好何须惆怅近黄昏什么意思啊，但得夕阳无限好,何须惆怅近黄昏——《楹联》ng)关中介机构故意参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决严惩，从重(zhòng)处罚(fá)，涉嫌(xián)犯罪的，移送司(sī)法机(jī)关(guān)处理；如果相关中介机构主(zhǔ)要涉(shè)嫌(xián)执业未勤(qín)勉尽(jǐn)责的情(qíng)形(xíng)，我会将(jiāng)按(àn)照(zhào)过责相(xiāng)当的法治理念(niàn)，综合考虑(lǜ)违(wéi)法程度、案件情(qíng)况、执法效(xiào)率、赔偿投资(zī)者损(sǔn)失意愿和(hé)能(néng)力等因素，依法(fǎ)妥善处理，让(ràng)中介机构为其(qí)未勤(qín)勉尽责的执业行为付出(chū)代价。

　　四是关于中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)的责任人员。证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)从业人员的(de)道德(dé)水准(zhǔn)、专业能力(lì)、合(hé)规风险意识和(hé)廉洁从业水平等，是(shì)保(bǎo)障(zhàng)证券服(fú)务质量(liàng)的重(zhòng)要因素。如果在欺诈发行、财(cái)务造假等(děng)案(àn)件中发现相关中介机构责任(rèn)人(rén)员存在违(wéi)法(fǎ)违规行(xíng)为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储欺诈发(fā)行案严重损害投资者合法权益，目前在投资者保(bǎo)护方面有(yǒu)哪(nǎ)些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔付、责(zé)令回购、行(xíng)政执法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺(nuò)、单独诉讼(sòng)、示范(fàn)判决(jué)、代表人诉(sù)讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度各有优(yōu)势，对于个(gè)案中(zhōng)采用何(hé)种方式，需综合考虑不(bù)同投资者赔偿救济制度(dù)的适用条件(jiàn)、投资(zī)者获赔的(de)充(chōng)分性和有效性、赔付责任(rèn)主体的意愿和能力等因素，目(mù)标(biāo)都是有效保护(hù)投资者、惩(chéng)戒和震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金(jīn)融法院已经收到泽达易(yì)盛普通代表人诉讼起诉材料，中(zhōng)证中(zhōng)小投资者(zhě)服(fú)务(wù)中(zhōng)心(xīn)发布公告(gào)，表示密(mì)切(qiè)关注泽达(dá)易(yì)盛普通代(dài)表人诉讼进(jìn)展，如上海(hǎi)金融法院受理并裁定适用普通代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼，将(jiāng)依法接受投资者特别(bié)授权，申请参加该(gāi)案并转换特别代表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉(sù)讼制度具有“默(mò)示(shì)加入、明示退(tuì)出(chū)”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案(àn)的(de)民事赔偿(cháng)问题(tí)，适格投资者(zhě)的(de)合法权益可以(yǐ)在诉讼程序(xù)中得到保护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公(gōng)司作为紫晶(jīng)存储申请首次公开发行股票的保荐机(jī)构和主承销商，与其他中介机(jī)构正在(zài)主动筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔(péi)付专项基金（上述金(jīn)额为公(gōng)司初步估算结果，基金规模将根据(jù)最(zuì)终计算的(de)适格投资者损(sǔn)失赔付金额进行调整），用于先(xiān)行赔付适格投(tóu)资者的(de)投资损失(shī)。先行赔付可以(yǐ)高效、快(kuài)捷地解决紫晶存储(chǔ)案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者可以积极(jí)参与先行赔付程(chéng)序直接(jiē)获赔，以维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有限公司披露的公告中提出向(xiàng)证监会(huì)提交证(zhèng)券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)申请，证监会(huì)将如何处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政执法当事人承诺制(zhì)度（以下简称当(dāng)事人承诺制度）。当事人承(chéng)诺(nuò)制度是(shì)指国务院证券监督管理机构对涉嫌证券期货违(wéi)法(fǎ)的(de)单位或者个人(rén)进行调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资者损(sǔn)失、消(xiāo)除(chú)损害或(huò)者不良(liáng)影响并经国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机(jī)构(gòu)认(rèn)可，当事人履行承诺(nuò)后(hòu)国(guó)务(wù)院证券监督管理机(jī)构终止案件(jiàn)调(diào)查的行(xíng)政执法(fǎ)方式。相关法(fǎ)律法规明(míng)确规定了当事人(rén)承诺制度的基本流(liú)程、适用范(fàn)围(wéi)、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》等规定，承诺(nuò)金兼(jiān)具惩戒和赔偿(cháng)功能，承(chéng)诺金(jīn)数额的确定需(xū)要综合考虑(lǜ)当事人因(yīn)涉嫌违法(fǎ)行为可能获得的收(shōu)益或者避免的损(sǔn)失、当事人(rén)涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为(wèi)依法可能被处以罚款和没收违法所(suǒ)得的金额，以(yǐ)及投(tóu)资者因当事人涉嫌违法行(xíng)为(wèi)所遭受的(de)损失等(děng)诸多因素(sù)。承诺金数额通常高于罚没款数(shù)额，且可(kě)用于赔(péi)偿投(tóu)资者损失，在证券期货(huò)行政执法当事人承诺(nuò)这一程(chéng)序中，既(jì)可以实(shí)现对申请人的精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失(shī)。因此(cǐ)，当事(shì)人承诺(nuò)制度可(kě)以一并(bìng)解决案(àn)件(jiàn)相关的行政处理(lǐ)与民事赔偿(cháng)问题，有效提高(gāo)执法效能，达到行政追责与民(mín)事追责相统一的(de)效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司向我会提交当(dāng)事人承诺申请，我会将依据《证(zhèng)券法》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度实(shí)施(shī)办法》《证券期货行政执法当但得夕阳无限好何须惆怅近黄昏什么意思啊，但得夕阳无限好,何须惆怅近黄昏——《楹联》事人承诺制度实(shí)施规定》等规定(dìng)，依法(fǎ)依(yī)规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉(shè)的证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构及其责任(rèn)人员(yuán)，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机(jī)构开展“一案(àn)双查”。在泽(zé)达易(yì)盛案中，东兴(xīng)证券股份有限公司(sī)、天(tiān)健(jiàn)会计师事(shì)务所、北京市康达律师(shī)事务所等(děng)中介机构因涉嫌(xián)在相关执(zhí)业(yè)过程中(zhōng)未勤勉尽责，近日(rì)已(yǐ)被我会立案(àn)。在紫晶存(cún)储(chǔ)案中，我会对中信建投证券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同(tóng)会计师事务所、广东恒(héng)益律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构(gòu)启(qǐ)动了相关调查工作，后续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽责情况，结(jié)合(hé)其(qí)主(zhǔ)动先行(xíng)赔付(fù)以及(jí)申请证券期货行政执法当事人承诺等(děng)情形，依(yī)法进行下一步处理。需要指出的是，我们将关注相关中介机(jī)构有关责任人员在上述(shù)案件中的执业行为，如果发现有(yǒu)关(guān)责(zé)任人员存在(zài)违法违(wéi)规行为，将依法(fǎ)依(yī)规予以严处。

　　证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等中介机构是保障资本市场高质量发(fā)展的重要力量，中介机构及其从业(yè)人员应当严格遵守(shǒu)法律法(fǎ)规(guī)和职业道德要(yào)求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平竞争(zhēng)，自觉(jué)营造和维(wéi)护风清(qīng)气正的企(qǐ)业(yè)文化和(hé)行业文(wén)化，珍视行业声誉。

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