金融界(jiè)4月21日(rì)消息 证(zhèng)监会有关部门负责人就泽(zé)达易盛案、紫(zǐ)晶存(cún)储案系(xì)科创板首批欺诈(zhà)发行(xíng)案件答(dá)记者问。证监会有关部门负责人表示，欺(qī)诈发行、财(cái)务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投(tóu)资者合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩序和(hé)金(jīn)融安全。

　　中办、国(guó)办《关于依(yī)法从严打击(jī)证券违法(fǎ)活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行(xíng)为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)行(xíng)为实行(xíng)行政(zhèng)、民事(shì)、刑事立体惩处(chù)，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储(chǔ)案系科(kē)创板(bǎn)首(shǒu)批欺(qī)诈发行案件，社(shè)会影响广(guǎng)泛。作为监管机构，如何推动对(duì)上述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介机构及其责任人员等相关(guān)责任主体(tǐ)进行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投(tóu)资者合(hé)法权益，危及市(shì)场秩序(xù)和金融安全。中(zhōng)办、国(guó)办《关于依(yī)法从严(yán)打击(jī)证券违法活(huó)动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处证券(quàn)违法(fǎ)犯罪案件，立体化(huà)打击(jī)证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为(wèi)实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形(xíng)成(chéng)强力震(zhèn)慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证券发行人(rén)及相(xiāng)关控股股(gǔ)东、实(shí)际控制人等(děng)“首恶”坚(jiān)决严(yán)惩，全方(fāng)位追责(zé)。如在上述(shù)两(liǎng)案的行政(zhèng)责任(rèn)方面(miàn)，我会(huì)依法(fǎ)向(xiàng)泽达易(yì)盛（天津）科技股份有限公司（以下简称泽(zé)达易盛）和广东紫晶信息存储技术股份有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简称紫晶存(cún)储）及相关责(zé)任人作出行(xíng)政处罚和市(shì)场禁入决定，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)及相关责任人(rén)员进行(xíng)行(xíng)政处罚(fá)，并对(duì)部分责任人员(yuán)采取证券市场禁(jìn)入措施。同时，我会加(jiā)强与公(gōng)安机(jī)关的(de)沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪的当事(shì)人依法及时移送公(gōng)安机(jī)关处(chù)理，推动案件刑事追(zhuī)责(zé)相关工作(zuò)。另外，根据《上(shàng)海证券交易所科创板股票上市规则》的规(guī)定，上海证(zhèng)券交易所将依法对(duì)泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存(cún)储启动(dòng)重大违(wéi)法(fǎ)强制退市。

　　二是依(yī)法(fǎ)支持适格投资者及时有效地追究违(wéi)规上(shàng)市公司及其相关中介(jiè)机构等责任主(zhǔ)体(tǐ)的民事赔偿责任。民(mín)事责(zé)任是资本市场(chǎng)法律(lǜ)责任体系的重要(yào)组成部分(fēn)，是对违(wéi)法行为进行立体式追责的重要一(yī)环(huán)，也是提高资本市(shì)场违法(fǎ)违(wéi)规成本的重要举措。我会(huì)将进一步畅通投(tóu)资者权利救济渠(qú)道，维护投资(zī)者合(hé)法权益，督促市场参与各方归位尽(jǐn)责，形成资本(běn)市场良(liáng)好生态(tài)。

　　三是对于为上(shàng)市公司提供(gōng)保荐、承销(xiāo)服(fú)务的证券公司、出具(jù)审计报告(gào)的或(huò)者(zhě)法律意(yì)见(jiàn)书(shū)的证券服务机构等违规(guī)主体实施精(jīng)准打击(jī)。如果相关中介(jiè)机构故(gù)意(yì)参与造假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从(cóng)重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司(sī)法机关(guān)处理(lǐ)；如果相(xiāng)关中介(jiè)机构(gòu)主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情形，我会将按照过责相当的法治理念，综合考虑违法程度、案件情况、执法(fǎ)效率(lǜ)、赔偿投(tóu)资者损失意愿(yuàn)和能力(lì)等因素，依(yī)法(fǎ)妥善处理，让中(zhōng)介机构为其未勤勉(miǎn)尽责(zé)的(de)执业(yè)行为付出(chū)代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的责任人员。证券公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构从业人(rén)员(yuán)的道(dào)德水准、专业(yè)能力、合(hé)规(guī)风险意识和廉洁(jié)从业水平等，是保障证(zhèng)券服务质量的重要(yà中国为什么叫兔子国o)因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等案件中发现相(xiāng)关中介机构(gòu)责任人员存(cún)在违法违(wéi)规(guī)行为(wèi)，将依法依规(guī)予(yǔ)以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案严重损害投(tóu)资者合(hé)法权益，目前在投资者保护方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证(zhèng)券法(fǎ)》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协商和解、纠纷(fēn)调解(jiě)、先行(xíng)赔付、责令回(huí)购、行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)、单(dān)独(dú)诉(sù)讼、示范(fàn)判决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度(dù)。这些制度各有优(yōu)势，对于个案中采用(yòng)何种方式(shì)，需综合考虑(lǜ)不同投资(zī)者(zhě)赔(péi)偿救(jiù)济制度(dù)的适用(yòng)条件、投资(zī)者获赔的充分性(xìng)和有效性、赔付责任主体的(de)意愿和能力等(děng)因(yīn)素，目(mù)标都(dōu)是(shì)有效保护投资者、惩戒和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院已经(jīng)收到泽(zé)达(dá)易(yì)盛普通代(dài)表人(rén)诉讼起(qǐ)诉(sù)材料(liào)，中证中小投资者服务中心发布公告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上(shàng)海金融法(fǎ)院受(shòu)理并裁定(dìng)适(shì)用普通代表(biǎo)人诉讼，将依法接受(shòu)投资(zī)者特别(bié)授权，申请参加(jiā)该(gāi)案并转换(huàn)特(tè)别代表(biǎo)人诉讼(sòng)。特别(bié)代表人诉(sù)讼制度具有(yǒu)“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽子(zi)解决泽达易盛案的民事(shì)赔偿(cháng)问(wèn)题，适格投资者的合法(fǎ)权益(yì)可以在(zài)诉讼程(chéng)序中(zhōng)得到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐机(jī)构(gòu)和(hé)主承销商(shāng)，与其他(tā)中介机构正在(zài)主动筹(chóu)备投资者(zhě)赔偿事宜(yí)，拟共(gòng)同出资(zī)10亿元设立先行赔付(fù)专项基金（上述金额为公司初(chū)步估算(suàn)结果(guǒ)，基金规(guī)模将根据最终计算(suàn)的适格投资者损失赔付金额进行调整），用于先行赔(péi)付(fù)适格投(tóu)资者(zhě)的投资(zī)损失(shī)。先行赔(péi)付可以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存储(chǔ)案的民事(shì)赔偿问(wèn)题，适格投(tóu)资者可以积极参与先行赔付程(chéng)序直接获赔，以维(wéi)护自(zì)身合(hé)法权益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建(jiàn)投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司披露的公(gōng)告中提出向(xiàng)证监会提交证券期货行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证(zhèng)券法》新增了证(zhèng)券(quàn)领域行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度（以下简(jiǎn)称当事(shì)人承诺制度）。当(dāng)事人承诺制(zhì)度(dù)是指国务院证券监督管(guǎn)理机构(gòu)对涉嫌证券期货(huò)违法(fǎ)的(de)单位(wèi)或者(zhě)个人进行调查期间，被调查的当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违(wéi)法行为、赔偿(cháng)有关投资(zī)者(zhě)损失(shī)、消除损害(hài)或(huò)者不良影响并(bìng)经(jīng)国(guó)务院(yuàn)证(zhèng)券监(jiān)督管理机构认(rèn)可，当事人履行(xíng)承诺后国务院证(zhèng)券监督(dū)管(guǎn)理机构终止(zhǐ)案件(jiàn)调查的行(xíng)政执法方式。相关(guān)法律法规明确规定了当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度的基本流程、适用范围(wéi)、监督制约机制等(děng)。

　　根据(jù)《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实(shí)施(shī)办法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承(chéng)诺金数(shù)额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行为可(kě)能获得的收益或(huò)者避(bì)免(miǎn)的损失(shī)、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法可能被处(chù)以罚款和(hé)没(méi)收(shōu)违法所得的金额(é)，以(yǐ)及(jí)投(tóu)资(zī)者因当事人涉嫌违法行为所遭(zāo)受的损失(shī)等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款数额(é)，且(qiě)可用于赔偿投(tóu)资者损失，在证券期货行政执法当事(shì)人承诺这一程序中，既可以实现对申请人的精准打(dǎ)击，也(yě)可以有(yǒu)效(xiào)便捷地补偿投资(zī)者的损(sǔn)失。因(yīn)此，当事人承诺制(zhì)度可以一并解决案(àn)件相关的行政处理与民事赔偿问题(tí)，有(yǒu)效(xiào)提(tí)高执法效能，达(dá)到行政追(zhuī)责与民事追责相统一的(de)效(xiào)果。

　　对于中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司(sī)向我会(huì)提交(jiāo)当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度实施(sh中国为什么叫兔子国ī)办法(fǎ)》《证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施(shī)规定》等规(guī)定(dìng)，依法依规决(jué)定(dìng)是否受理(lǐ)。

　　4.对(duì)于泽达易(yì)盛、紫晶存储所涉的证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务所等中介(jiè)机构及(jí)其(qí)责(zé)任人员，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会(huì)贯彻“零容忍”要求，对(duì)泽达易盛(shèng)和紫晶存储所涉中介机构开展“一案(àn)双(shuāng)查”。在泽达(dá)易盛案中，东兴证(zhèng)券(quàn)股份有(yǒu)限公司、天健会计师(shī)事(shì)务所、北(běi)京市康达律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)因涉嫌在相(xiāng)关执(zhí)业(yè)过程中未勤勉尽责(zé)，近日已被我会立案(àn)。在紫(zǐ)晶存(cún)储案中，我会(huì)对中信建投证券股份(fèn)有限公司、容诚(chéng)会计师事务所、致同会计(jì)师事务所、广(guǎng)东恒益律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构启动了相关调(diào)查工作(zuò)，后续将(jiāng)根据其在相关执(zhí)业行(xíng)为(wèi)中的勤勉尽责情况，结(jié)合其(qí)主动先行(xíng)赔付以及申(shēn)请(qǐng)证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺(nuò)等情形，依法进行下一步处理(lǐ)。需要指出的是(shì)，我们将(jiāng)关注相关中(zhōng)介机构有关责任人员(yuán)在上(shàng)述案(àn)件中(zhōng)的执(zhí)业行为，如果发现有关责任(rèn)人员存在违法违规(guī)行为(wèi)，将(jiāng)依(yī)法依(yī)规予以严处。

　　证券(quàn)公司(sī)、会(huì)计师事(shì)务(wù)所、律师事务所等中介(jiè)机(jī)构是保障资本市场高质(zhì)量发展的(de)重要力量(liàng)，中介机构及其(qí)从业人员应当严格(gé)遵(zūn)守法律法(fǎ)规和职(zhí)业(yè)道(dào)德(dé)要求，勤勉尽责、诚实(shí)守(shǒu)信(xìn)、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造和(hé)维护(hù)风清气正的企业文化(huà)和(hé)行业(yè)文化，珍视行业声誉。

未经允许不得转载：珠海业勤税务师事务所有限公司 中国为什么叫兔子国