金融(róng)界4月21日消息 证(zhèng)监会有关部门负责人就泽(zé)达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创板首批欺(qī)诈发行案(àn)件(jiàn)答(dá)记(jì)者问。证监会有关部(bù)门负责人表示，欺诈(zhà)发行、财务(wù)造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资者合(hé)法权益，危及(jí)市场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于(yú)依(yī)法从严(yán)打击(jī)证券(quàn)违(wéi)法活动的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处(chù)证(zhèng)券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击(jī)证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻(chè)落(luò)实(shí)党中央国务院对资本市(shì)场(chǎng)违(wéi)法犯(fàn)罪行为(wèi)“零(líng)容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案(àn)系(xì)科(kē)创(chuàng)板首(shǒu)批欺诈发行案件，社(shè)会影响(xiǎng)广泛。作为(wèi)监管机构，如(rú)何推动对上述发(fā)行人、控股股东、实际控制人、中(zhōng)介(jiè)机(jī)构及其责任人员等相(xiāng)关责任主(zhǔ)体进行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害(hài)广大投资者合法权(quán)益(yì)，危(wēi)及市场秩序和金(jīn)融(róng)安(ān)全。中办、国办《关于(yú)依法(fǎ)从严打击证券违(wéi)法活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落(luò)实(shí)党中央国务院(yuàn)对资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动对欺诈(zhà)发行等违法(fǎ)犯罪(zuì)行(xíng)为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具(jù)体(tǐ)而言：

　　一是(shì)对于证券发行人及相(xiāng)关控股股(gǔ)东、实际控制(zhì)人(rén)等“首恶”坚(jiān)决严惩(chéng)，全(quán)方位追责(zé)。如在上述两案的行政责任方面，我会依法(fǎ)向(xiàng)泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下(xià)简称泽达易盛）和(hé)广东(dōng)紫(zǐ)晶信息(xī)存储技术股份有(yǒu)限公(gōng)司（以下简(jiǎn)称紫(zǐ)晶存储(chǔ)）及相(xiāng)关责任人(rén)作(zuò)出行政(zhèng)处罚和市场禁入决(jué)定(dìng)，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)及相(xiāng)关责任(rèn)人员进(jìn)行行政处(chù)罚，并(bìng)对部分责任人员(yuán)采取证券市场禁入措(cuò)施。同时，我会加(jiā)强与公安(ān)机关的沟通(tōng)协调，对涉嫌(xián)刑事犯(fàn)罪(zuì)的当事人依法及时移送(sòng)公安机关(guān)处理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券交(jiāo)易所科创板(bǎn)股(gǔ)票上(shàng)市规则(zé)》的规(guī)定，上海(hǎi)证券交易(yì)所将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是(shì)依法支(zhī)持适格投资者及时有效地追(zhuī)究违规(guī)上市公司(sī)及其(qí)相关中(zhōng)介机构等责任主体的民事赔(péi)偿责任。民事责任(rèn)是资本(běn)市场法(fǎ)律(lǜ)责任体(tǐ)系的重要组成部分，是对违法行为(wèi)进行立体式(shì)追责(zé)的(de)重要(yào)一环，也是提高资本(běn)市(shì)场违法违规成本的重要举(jǔ)措(cuò)。我会将进(jìn)一步畅通(tōng)投资者权利救济渠道，维护投资者合(hé)法权益，督促市场参与各方(fāng)归位尽责(zé)，形成资本(běn)市场(chǎng)良好生态。

　　一切后果自负是什么意思，不然后果自负是什么意思ong>三是对于为上市公司提供保荐(jiàn)、承销(xiāo)服务的(de)证券公司、出具审计(jì)报告的或者法律意(yì)见书的证券服(fú)务(wù)机构等违规主体实施精准打(dǎ)击。如果相(xiāng)关中介机构故意参与造(zào)假(jiǎ)，情(qíng)节恶劣，坚(jiān)决严(yán)惩(chéng)，从重处罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪的，移送司法机关(guān)处理；如果相(xiāng)关(guān)中介(jiè)机(jī)构(gòu)主要涉嫌(xián)执业未勤勉(miǎn)尽责的(de)情形，我会将按照(zhào)过责相当的法治理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿(cháng)投(tóu)资者损失意愿(yuàn)和能力等因素，依(yī)法一切后果自负是什么意思，不然后果自负是什么意思妥善处理(lǐ)，让中介机构为(wèi)其未(wèi)勤(qín)勉尽责(zé)的执业行为付出代价。

　　四是关于中介机构的(de)责任人(rén)员(yuán)。证券公(gōng)司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介(jiè)机构(gòu)从业人员的道(dào)德(dé)水准、专业(yè)能(néng)力、合规风险意识和廉洁从业(yè)水平等(děng)，是保障(zhàng)证券服务质量的重要因素。如果在(zài)欺诈发(fā)行(xíng)、财(cái)务(wù)造假等案件中发现相关中介机构责(zé)任人员存在违法违规(guī)行为，将依法依规予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案严重损害投资者合(hé)法权益，目前在投资者保护方(fāng)面有哪些(xiē)安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼法》等(děng)法(fǎ)律法规规(guī)定了包括协商和(hé)解、纠纷(fēn)调解、先(xiān)行赔(péi)付、责令回购、行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺、单(dān)独诉讼、示(shì)范判决、代表人诉讼等一(yī)系(xì)列(liè)投资者赔偿救济制度。这(zhè)些制度各有优(yōu)势，对于(yú)个案(àn)中采用何种(zhǒng)方式(shì)，需(xū)综合考虑不同投资(zī)者赔偿(cháng)救济制度的适(shì)用条件、投(tóu)资者获赔的充分(fēn)性和有效性、赔付责任主体的(de)意愿和(hé)能力等因(yīn)素，目(mù)标(biāo)都是(shì)有效保护投资者、惩戒和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案(àn)，上海金融法院已经收到泽达易盛普通代表人诉(sù)讼起诉材料，中证中小投资者服(fú)务中心发(fā)布公告(gào)，表(biǎo)示(shì)密切关注泽达易(yì)盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼(sòng)进(jìn)展，如上海金融法院受理并裁定适用普通(tōng)代表(biǎo)人诉(sù)讼，将(jiāng)依法接受投(tóu)资者特(tè)别(bié)授权，申请参(cān)加该(gāi)案并转换特别代表人诉讼。特(tè)别(bié)代表人诉讼制度具(jù)有(yǒu)“默(mò)示(shì)加(jiā)入、明示(shì)退出”的特征，能够一揽子解决泽(zé)达易盛案的民事赔(péi)偿问题，适(shì)格(gé)投资(zī)者的(de)合法权益可(kě)以在诉(sù)讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司作为紫晶存储(chǔ)申请首次公开发行股票的保荐(jiàn)机构和主(zhǔ)承销商，与其他中介(jiè)机构正在主动筹备投资者赔偿事(shì)宜，拟共同(tóng)出资10亿元设立先(xiān)行赔付(fù)专(zhuān)项基金（上述金额(é)为公司初(chū)步估算结果，基金规模将根据最终计算(suàn)的适格投资者(zhě)损(sǔn)失赔付金额进行调整），用于(yú)先行赔付适格(gé)投资者的(de)投(tóu)资损失。先行(xíng)赔付可以(yǐ)高效、快捷(jié)地(dì)解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适(shì)格投资者可以积极参与先行赔付(fù)程序直接获赔，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有限公司披(pī)露的公(gōng)告中(zhōng)提出向(xiàng)证监会(huì)提交证券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺申(shēn)请，证监会将如(rú)何处理？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了证券(quàn)领域行政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度（以下简(jiǎn)称当(dāng)事人承诺制度(dù)）。当事人(rén)承诺制度(dù)是指国务院证券监督管理机构对(duì)涉(shè)嫌证券(quàn)期货违法的单(dān)位或者个(gè)人(rén)进行(xíng)调查(chá)期间，被调查的当事人承诺纠(jiū)正涉(shè)嫌违法行(xíng)为、赔偿有关(guān)投资者损失、消除损(sǔn)害或者不(bù)良影响并经国务院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构认可，当(dāng)事人履行承(chéng)诺后(hòu)国务(wù)院证券监督(dū)管理机构终止案件(jiàn)调(diào)查的行政执法方(fāng)式。相关法(fǎ)律法规明确规定了当事(shì)人承诺制(zhì)度的基本流(liú)程(chéng)、适(shì)用范围(wéi)、监(jiān)督制约(yuē)机制(zhì)等。

　　根(gēn)据《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度实施办法(fǎ)》等(děng)规定，承(chéng)诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数额的确定(dìng)需要(yào)综合考虑当事(shì)人(rén)因涉嫌违法行为(wèi)可(kě)能获得的(de)收益或者避免的损失、当事人涉嫌(xián)违法行为依法可能被(bèi)处(chù)以罚款和没收(shōu)违(wéi)法所得的(de)金额，以(yǐ)及投(tóu)资者因(yīn)当事人涉嫌(xián)违法行(xíng)为所遭受的损失等诸(zhū)多因素。承(chéng)诺金数(shù)额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可(kě)用于赔偿投(tóu)资者损失(shī)，在证券期(qī)货(huò)行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò一切后果自负是什么意思，不然后果自负是什么意思)这(zhè)一程(chéng)序中，既(jì)可以实现对申请人的精准打(dǎ)击，也可以有(yǒu)效便捷地补(bǔ)偿投(tóu)资者的损(sǔn)失。因此，当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度(dù)可以(yǐ)一并解决案件相关的(de)行(xíng)政处(chù)理与民事赔偿问题，有效提(tí)高执法效能，达到行政追责(zé)与(yǔ)民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于(yú)中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司向(xiàng)我(wǒ)会提(tí)交当事(shì)人承诺申请，我会将依据《证券(quàn)法(fǎ)》《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事人承诺制度实施(shī)办(bàn)法》《证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺制度实(shí)施规定》等规定(dìng)，依法依规(guī)决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储所涉的证券(quàn)公司、会计师事务所、律师(shī)事(shì)务所等中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)及其责任人员，下一步(bù)将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶(jīng)存储所涉中介机(jī)构(gòu)开展“一案双查(chá)”。在泽达易盛(shèng)案(àn)中，东兴证券股份有限公司、天健会计师事务所(suǒ)、北京市康(kāng)达律(lǜ)师事务所等中介机构因(yīn)涉(shè)嫌在相关执业(yè)过程中(zhōng)未勤勉尽责，近日(rì)已被(bèi)我(wǒ)会(huì)立案。在紫晶(jīng)存储案中，我(wǒ)会对中信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)、容(róng)诚会计(jì)师事务所、致(zhì)同(tóng)会(huì)计师(shī)事(shì)务(wù)所、广东(dōng)恒益律师(shī)事务所等中介机(jī)构启(qǐ)动了相关调查工(gōng)作(zuò)，后续将根据(jù)其在相关执业行为中的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付以(yǐ)及申请证券期(qī)货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)等情形(xíng)，依法(fǎ)进行下一步处理(lǐ)。需要指(zhǐ)出的(de)是，我们将关注相关(guān)中介机构有(yǒu)关责(zé)任人员(yuán)在(zài)上(shàng)述案件中的(de)执业行为，如果发现有关责任人员存(cún)在违法违规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　证(zhèng)券公司、会(huì)计(jì)师(shī)事务(wù)所、律师事务(wù)所等(děng)中介机构(gòu)是保障(zhàng)资本市场高质量发展的重要力量，中介机构及其从业人员应当(dāng)严格遵守(shǒu)法(fǎ)律法(fǎ)规和职业道德(dé)要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营造和(hé)维(wéi)护风清气正(zhèng)的企(qǐ)业文化和行业文化(huà)，珍(zhēn)视行业声誉。

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